学习目标

完成本单元后，您将能够：

学会如何快速完成与结算中心的对账业务

业务场景

结算中心受理成员单位的对外收/付款结算单后会增加/减少内部账户的余额，成员单位收到回单后，总账生成凭证需增加/减少内部银行账户对应银行科目的余额，快速定位找出差异完成对账工作，保证记账的准确性。

接下来以一个示例教您快速完成与结算中心的对账工作。

业务示例

2021年6月，结算中心（环球集团本部）受理了环球机械集团本部的4笔结算业务，月末成员单位（环球机械集团本部）针对于委托结算中心受理的对外/对内的业务是否有记账，此时需要与结算中心对账才能结账。

与结算中心对账操作

一、结算中心对账表

成员单位（环球机械集团本部）业务人员登录系统后可以点击【财务会计】→【出纳管理】→【统计报表】，双击打开【结算中心对账】，过滤需要对账的期间点击确定进入。

二、数据来源分析

针对结算中心对账表展示的数据分析可以点击【差异明细】查看结算中心的业务和本公司的凭证记账的详细情况。

（一）内部存款数据来源

内部存款的数据来源于内部账户明细账；

需要在结算中心所在组织进入【资金管理】→【资金结算】→【账簿查询】→【内部账户余额变动表】菜单查看。可以看到00001内部账户6月的期初存款为1030000.51，本月发生结算业务增加存款25000，减少内部存款19000；6月底的存款为1036000.51；也可以点击明细账查看明细数据。发生明细在成员单位对账界面可以看到。

（二）总账数据来源

总账数据来源于内部账户在成员单位建立的内部银行账户对应核算的会计科目的总账数据，如下图：

可以登录内部账户的开户单位组织，依次点击【财务会计】→【总账】→【统计报表】→【科目余额表】过滤期间和会计科目进行查看。明细数据可以点击【明细账】进行查询，如下图：

三、业务对账

本期期初已经对平了，当期发生有差异如何快速对账呢？

需要在结算中心对账界面点击【差异明细】进入界面后，选择对应的内部账户明细账和总账明细账进行对账操作。

说明：

自动对账：系统按金额相同、方向相反的规则一一匹配内部账户明细账和总账科目明细账。

手工对账：用户自行选择匹配记录进行对账。可以一对多、多对一、多对多，同时支持内部账户明细账、或总账记录的内部正负抵消。对账规则同上。

最终未对平的数据就是当期公司需要核实是否没有及时记账的情况。

如下图，针对结算中心当前内部账户存在-13000的差异，此时就应该去检查当前公司是否没有针对这两笔对外付款的结算单下载付款单并生成总账凭证记账操作

结算中心对账

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