除了内部往来和交易抵销明细表外，长期股权投资明细表也是抵销处理中常会编制的报表，接下来认真学习长期股权投资明细表模板的创建。

学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解长期股权投资明细表模板创建的全流程。

业务场景

长期股权投资明细表作用主要是将投资公司账上核算的长期股权投资和投资收益的金额取到这个表中。

如果分录类型为“权益抵销”的权益抵消分录模板中长期股权投资和投资收益项目设置取数公式，取数公式优先；但如果不设置公式，则系统根据下面两个规则取数：

1、长期股权投资期末数＝投资公司填报的长期股权投资明细表中的长期股权投资期末数+权益法调整生成的长期股权投资期末数；

2、投资收益本年累计数＝投资公司填报的长期股权投资明细表中的投资收益本年累计数+权益法调整生成的投资收益本年累计数。

新增长期股权投资明细表模板

1. 长期股权投资明细表模板创建时，需选择模板类型为“个别报表模板”，创建完毕后进入格式修改界面，设置报表格式。报表格式修改第一步：需设置选择表页类型为“权益抵销报表”或者“权益抵销报表（新）”(权益抵销报表对应成本法，而权益抵销报表（新）对应新准则权益抵销法)，点击确定后，系统会自动填充项目公式和项目名称。

2. 第二步：设置取数公式。

3. 第三步：审批并分配模板；注意长期股权投资明细表模板只要分配给投资公司就可以，不用分配给被投资公司。

编制长期股权投资明细表

1. 切换组织到投资公司，进入报表制作界面选择长期股权投资明细表模板编制报表。点击“工具”菜单下的“被投资公司填充”，选择合并范围和合并单元后点击确定，即可填充出报表编制组织的被投资公司。

注意：

“包含所有下级被投资公司”若勾选，则会将所选择合并单元的所有下级合并单元中的被投资公司也会填充，若不勾选，则仅会填充当前所选择合并单元组中所包含的被投资公司。（例如：“环球机床深圳有限公司”存在于合并单元“二级合并”，现填充被投资公司时选择合并单元“一级合并”，若不勾选“包含所有下级被投资公司”，则无法填充出被投资公司“环球机床深圳有限公司”）。
若无法填充出被投资公司，可检查所选择合并单元或其下级合并单元中的抵销持股比例是否有维护，若未维护，则无法填充出被投资公司。可参考股权关系维护章节知识点：股权关系与抵销持股比例

2. 被投资公司填充完毕后，点击计算，即可计算出对应数据，ACCTAC公式计算结果的取值来源于科目余额表。

长期股权投资明细表模板的创建重点把握两个方面：一是表页类型的选择，二是被投资公司的填充。

长期股权投资明细表模板

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