通过之前单元的学习，您已经了解了借款业务在系统中的处理方式，借款当然不是无偿的，这节单元我们一起来看看借款利息在系统中的处理方式吧..

学习目标

完成本单元后，您将能够：

利用系统功能自动进行利息预提和支付
了解不同付息方式和不同利率浮动情况下的利息计算逻辑

利息预提和付息

假设环球机床深圳有限公司由于存在重大投资活动，需要资金周转，于是向银行进行借款，借款金额为1,000万元，期限为2年，贷款于21年7月1日一次性发放，约定按月计息和付息，可随时还本。

我们先按照之前学习单元学到的内容新增好借款单。

预提

1. 新增预提利息单

使用环球机床深圳有限公司资金专员账号登录EAS Cloud客户端，切换到环球机床深圳有限公司，依次单击【资金管理】→【利息管理】→【借款利息】，双击打开【借款利息查询】功能，设置查询条件进入借款利息单查询界面。在【借款利息单查询界面】单击按钮弹出【借款利息计提】窗口，先指定计算利息期间的结束日期为21年8月21日，然后选择本案例中的借款单，单击【确定】后，系统会生成一张类型为“计提”的利息单，检查数据无误后可进行提交，并通过功能生成付计提凭证。

注意：

①【借款利息预提】窗口中的所有字段其实都是过滤条件，只是为了更好定位到“单据编码”，所以除了“结束日期”外都不是必填字段。

②指定开始日期：该字段值决定借款利息的开始日期，如果有勾选，则需要指定开始日期，利息计算会以指定的日期作为开始日进行计息，但是该指定日期要求必须要晚于上一次预提利息时的结束日期，可以与上一次预提利息的结束日期不连续，不连续的期间则不会计算利息。如果该字段不进行指定，则系统会取借款单上的“上次结息日”后一天作为利息计算开始日，如果非历史单据第一次预提，“上次结息日”为空，会自动取借款起始日。

③结束日期：此字段决定利息计算的截止日期，且由于利息计算是算头不算尾的，因此要注意，如果利息计算截止日期为8月20日，那么结束日期应该为21日，而不是20日。

④到期后不计息：有时我们会存在借款逾期还款，但是又未做展期的情况，那么此时“结束日期”就会晚于借款单的到期日，针对逾期的这部分我们可以自由选择是否要计息，如果计息则仍然按照借款单上的利率计算，否则，利息只会将借款到期日作为结束日期计算。

2. 预提单利息计算逻辑

我们一起来看下在上步骤中生成的利息单是如何计算利息的吧~

①确定本金：此处的本金应该是指参与利息计算的金额，我们存在分期还款的情况下，本金会等于借款金额与还款金额的差额，否则本金一般直接等于借款金额，在本例中是到期一次还本，因此本金等于借款金额，为1,000万元。

②确认计息天数：在本案例中，未指定计息开始日，且是非历史单据的第一次预提，因此计息天数=31（7月）+20（8月）=51天。

③确定利率：查看借款单上显示的利率为8.00%，利率类型为固定利率，浮动点数为0，因此年利率就为8.00%，后面我们会再有其他类型利率的计算举例。

④确定一年折算天数：此处的确认直接关系到年利率到日利率的转换，借款单和利息单上均有此折算天数的显示，默认利率表为“年”，折算天数为360，利息单上的折算天数其实是取的借款单上的折算天数。

⑤利息计算：利息=本金*日利率*计息天数=10,000,000*(8.00%/360)*51=113,333.33元。

付息

仍然是在【借款利息单查询界面】，单击按钮弹出【借款利息付息】窗口，相较于【借款利息计提】窗口，仅多出“包含余额为0的记录”的复选框。由于我们在实际业务中，经常可能先进行还款，还款完了以后才来补做付息单的情形，对于这种情况，就需要勾选“包含余额为0的记录”才能找到已还清的借款单。单击【确定】以后，系统会生成一张类型为“付息”的利息单，检查数据无误后可进行提交、审核，并通过功能生成付款单。计算逻辑与预提的一致，忘记了的可以再看看上文喔~

注意：如果同一张借款单的付息类型的利息单计算利息的起止时间完全包含预提利息单的起止时间时，预提利息单的状态会变为“已冲账”。

不同情况下的利率计算逻辑

上文中我们已经通过一个案例来说明了利息计算的基本逻辑，但是随着利率类型、浮动方式、浮动点数等相关信息的不一样，利率的计算方法也是不一样的，下面我们一起来看下不同情况下利率的计算方式，在利率确认了以后，利息仍然按照上文的“利息=本金*日利率*计息天数”公式计算即可。

利率类型对利率的影响

协议利率与固定利率是类似的，都是手工录入借款单的利率，两者的区别仅在于，只有非协议利率才可以录入浮动点数，实现利率的浮动。

协议利率与固定利率类型之外的利率类型我们一般统称为“基准利率”，可以通过【资金管理】→【利息管理】→【基准利率】中维护，每新增一张利率表就是新增一种基准利率。当借款单的利率类型选择为基准利率时，不需要手工录入利率，系统会根据借款的起始日自动匹配对应利率表中已审核生效的利率，按照相近原则自动带出。例如借款开始日是21年7月1日，而对应基准利率表中也已经维护21年7月1日的利率为7.80%，并审核生效了，那么借款单中就会自动携带利率为7.80%且不可修改。

有些时候，贷款利率调整不会马上跟着利率表的调整而生效，可能是下年1月1日，或可能是下季度计息开始日才生效，这时需要特别关注“首个重定价日”的维护，新增借款单时默认是借款开始日，用户可调整，调整后预测利息和实际计算利息时，系统都会按照这个首重定价日计算利息。

向银行借款时，利率可能存在一个周期内固定不变，周期结束后才取最新的利率，这就是重定价周期。借款单新增时默认重定价周期为0，为0的情况下，利率调整马上生效。

怎么理解上述描述呢，我们来举例说明一下。

①基准利率已维护7月1月利率为7.80%，7月15日利率为7.5%，8月15日利率为8.00%，9月15日利率为7.90%，借款单开始日期是21年7月1日，首个重定价日为21年7月30日，重定价周期为0。新增借款单时带出的利率就应该是7.80%，利息计算结果如下：

时间段（算头不算尾）	利率	说明
21.7.1-21.7.14	7.80%	7月14日及之前利率未发生变化，取与借款开始日最接近的利率为7.80%
21.7.14-21.7.30	7.80%	7月15日利率有发生变化，但是由于首个重定价日为7月30日，在此之前发生利率变化也不会按照新利率计算
21.7.30-21.8.15	7.50%	7月30日后发生的首个利率变化，且重定价周期为0，因此该利率发生变化后即马上生效
21.8.15-21.9.15	8.00%	重定价周期为0，因此该利率发生变化后即马上生效
21.9.15及以后	7.90%	重定价周期为0，因此该利率发生变化后即马上生效

②基准利率已维护7月1月利率为7.80%，7月15日利率为7.5%，8月15日利率为8.00%，9月15日利率为7.90%，借款单开始日期是21年7月1日，首个重定价日为21年7月30日，重定价周期为1（即30天）。新增借款单时带出的利率就应该是7.80%，利息计算结果如下:

时间段（算头不算尾）	利率	说明
21.7.1-21.7.30	7.80%	7月15日利率虽有发生变化，但是由于首个重定价日为7月30日，此时未有利率变化，且未达重定价周期1个月（差1天），因此利率仍然为7.80%
21.7.30-21.8.30	7.50%	7月15日利率有发生变化，但是由于首个重定价日为7月30日，此时未有利率变化，到30日刚好30天，已达重定价周期1个月，此时可以取到的最新利率为7月15日的7.50%
21.8.30-21.9.30	8.00%	重定价周期为1个月，间隔30天后，再取最新的利率为8月15日的8.00%
21.9.30日及以后	7.90%	重定价周期为1个月，间隔30天后，再取最的新利率为9月15日的7.90%

浮动情况与浮动点数对利率的影响

只有选择的是非协议利率的情况下，才可填入浮动点数。可以填入正数、负数和零。

如果浮动情况是“基准利率浮动”，算法是：“贷款日参考利率”＝利率/100×（1＋/-点数/100）。举例：贷款利率为5％，如果浮动点数10％，则贷款日参考利率＝5％*（1+10%）＝5.5％，再举例贷款利率为5％，如果下浮10％，则贷款日参考利率＝5％*（1-10%）＝4.5％。

如果浮动情况是非“基准利率浮动”，算法是：“贷款日参考利率”＝利率＋/-点数。举例，贷款年利率为4.65％，如果浮动点数是0.5％，则贷款日参考利率＝4.65％+0.5％＝5.15％。

如果利率既涉及首个重定价日和重定价周期，那么需要先按照首个重定价日和重定价周期确定好利率，再按照浮动情况和浮动点数计算出最终的利率。

借款展期时的利率计算

如果借款有发生展期，那么需要看展期后的利率是否发生变化，如果发生变化，在自展期开始日按照最新利率计算利率，之前日期仍然按照原利率计算。

借款调息时的利率计算

借款调息有两种方式，一种是上文"利率类型”中提及的，如果是基准利率的情况下，所有的调息是通过新增利率表中的利率并维护生效日期实现。而如果是非基准利率，则可以在借款单界面选中对应借款款单，使用工具栏进行调息即可。利率计算按照上文描述的情况，根据首个重定价日和重定价周期计算确定。

借款利息计算

恭喜您！