学习目标

完成本单元后，您将能够：

学习结算中心发起的对外收付款业务的业务背景
学会系统操作对外收付款业务的整体流程

业务场景

在集中结算管理模式下，结算中心作为内部银行，集中受理成员单位的对外收付款业务，一般情况下对外收付款业务由成员单位发起，但是存在例如特殊扣款等少数特殊情况，需要由结算中心发起收、付款业务。

业务流程图

对外付款

一、业务示例

2021年1月，结算中心（环球集团本部）收到成员单位（环球机械集团本部）的委托，需向供应商支付10000元的欠款，业务系统具体操作流程一点都不难，认真学习咯

二、业务处理过程

第一步：结算中心填制对外付款单。

使用有权限的用户登录结算中心组织（环球集团本部），依次点击【资金管理】→【资金结算】→【结算业务】，双击打开【对外付款】菜单，新增对外付款单，填写业务关键信息后保存提交，如下图

第二步：对外付款单受理→登记内部账户明细账

将第一步提交的结算单点击【受理】，此时会登记内部账户明细账，减少成员单位（环球机械集团本部）的内部账户的存款。

注意：TM013”付款时登记内部账户明细账“的参数值为是的情况下，需付款时登账；

第三步：对外付款单付款确认→登记结算中心账户的日记账

结算中心确认款项支付后需选择已受理的对外付款单点击【业务】菜单下的【付款处理】→【付款】按钮操作付款业务完成，并登记付款账户的日记账。如果原单没有中心账户，则在对外付款单查询序时簿界面，选择目标单据，点击【业务】→【填写中心账号】，填写结算中心对外付款的银行账号哦~

将确认付款后的结算单生成凭证，凭证分录可以参考以下：

借：企业活期存款-环球机械集团本部结算户内部账户

贷：银行存款-建设银行北京分行

将确认付款后的结算单生成凭证，凭证分录可以参考以下：

借：企业活期存款-环球机械集团本部结算户内部账户

贷：银行存款-建设银行北京分行

注意：

结算中心的出纳系统参数CS001“登账类型”为“单据登账”时，对外付款单付款后才会登记日记账，若参数值为“凭证登账”则需将结算单生成凭证（贷方科目为：银行存款）复核后登记日记账。

第四步：成员单位付款确认并记账。

成员单位出纳人员“shally”登录系统，依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【付款单新增】菜单，点击【下载结算单】，弹出未下载的结算单列表，选择后生成付款单，生成付款单后依次点击【提交】→【审批】→【付款】→【生成凭证】。

出纳系统参数CS001“登账类型”为“单据登账”时，付款单付款后会登记银行日记账哦

将付款单生成凭证，凭证分录可以参考以下：

借：结算中心内部存款（1003）-环球机械集团本部结算户内部账户

贷：应付账款（2202）-**供应商

对外收款

一、业务示例

2021年1月，成员单位（环球机械集团本部）委托结算中心（环球集团本部）收客户（长沙科技公司）货款，款项直接入账结算中心银行账户，该业务我们可以进行对外收款录入，结算。

二、业务处理过程

第一步：结算中心填制对外收款单。

使用有权限的用户登录结算中心组织（环球集团本部），依次点击【资金管理】→【资金结算】→【结算业务】，双击打开【对外收款】菜单，新增对外收款单，填写业务关键信息后保存提交，如下图

第二步：对外收款单受理→登记内部账户明细账

将第一步提交的结算单【受理】，此时会登记内部账户明细账，增加成员单位（环球机械集团本部）的内部账户的存款。注意：TM101”收款时登记内部账户明细账“的参数值为是的情况下，需收款时登账；

第三步：对外收款单收款确认→登记结算中心账户的日记账

结算中心确认款项支付后需选择已受理的对外收款单点击【业务】菜单下的【收款处理】→【收款】按钮操作付款业务完成，并登记收款账户的日记账。

将确认收款后的结算单生成凭证，凭证分录可以参考以下：

借：银行存款-建设银行北京分行

贷：企业活期存款-环球机械集团本部结算户内部账户

注意：

结算中心的出纳系统参数CS001“登账类型”为“单据登账”时，对外收款单收款后才会登记日记账，若参数值为“凭证登账”则需将结算单生成凭证，复核后登记日记账。

第四步：成员单位收款确认并记账。

成员单位出纳人员“shally”登录系统，依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【收款单新增】菜单，点击【下载结算单】，弹出未下载的结算单列表，选择后生成收款单。生成收款单后依次点击【提交】→【审批】→【付款】→【生成凭证】。成员单位出纳参数CS001“登账类型”为“单据登账”时，收款单收款后会登记日记账。

将收款单生成凭证，凭证分录可以参考：

借：结算中心内部存款(1003)-环球机械集团本部结算户内部账户

贷：应收账款(2002)-长沙科技公司

注意事项

登账日期

结算单登记内部账户明细账的日期受参数：TM119”内部账户明细账登账方式“决定；涉及到的三个日期说明如下：

① 业务日期：结算单上的业务日期

② 受理日期：结算中心当前的受理日期，右下角可见：可以点击【资金管理】→【资金结算】→【日末处理】→【日结】进行日结操作，日结后会影响单据的受理日期。

③系统日期：结算单付款或者收款的系统日期，需要参与判断和取值的话，必须启用TM013(付款）TM101（收款）才能记录系统日期；否则受理登账取不到该日期；

TM119的参数值为业务日期：取结算单业务日期、受理日期较晚的日期;

TM119”内部账户明细账登账方式“的参数值为”系统日期“：取结算单业务日期、受理日期及系统日期较晚的日期；

③ TM119”内部账户明细账登账方式“的参数值为”按结算方式“：1）银企直连结算方式为系统日期；2）非银企直连结算方式为业务日期（若在受理日期之前，按照受理日期登账）

其他

结算单不能反受理登账记录已日结的单据。
结算单登记内部账户明细账的金额方向由参数TM109”结算单金额登账方向选择“决定；
将成员单位组织的出纳参数CS008“成员单位自动接收结算单收款后发送的收款回单”和CS009“成员单位自动接收结算单付款后发送的付款回单”的参数值修改为“是”，结算中心对外收付款单受理时会自动发送成员单位一张暂存状态的收/付款回单。

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【产品文档】见附件

TMST资金结算.doc下载

【微课件】资金结算业务介绍

【产品课程】资金结算

对外结算业务（结算中心发起）

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