学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解什么是关账，以及如何关账
了解什么是结账，以及如何结账

关账

实际业务中，常存在财务结账晚于业务发生的场景，例6月10号才结5月份账等，为不影响业务的连续性及提供一个稳定的数据环境，可以通过关账功能，暂时冻结5月份的业务，继续6月份的业务处理；到结账的数据准备齐全，准备结账时，反关账后再进行正常的结账处理。

在EAS Cloud主界面，选择【财务会计】→【存货核算】→【期末处理】，然后双击【关账】，进入【关账】主界面，勾选对应组织，点击“关账”。

关账的前提条件是：系统已启用、有关账权限及本期的库存单据及发票已审核。关账成功后，系统将在EAS Cloud主界面，【系统平台】→【系统工具】→【系统配置】→【系统状态控制】的主界面关账列标记为记账状态。

关账成功后，不允许增加本期的库存单据及发票。需要注意的是，关账关的是库存单据的操作，财务人员的核销、结算、分摊、核算等操作不受关账的影响。反关账操作与关账相同，反关账的前提条件是：选择的财务组织已关帐，反关帐成功后，当前财务组织状态置为未关帐。

结账

本期已结束，成本处理及相关处理已完成，需要进入下期的业务处理，在存货核算系统中，结账即是计算本期的存货余额，并将其转入下一期。

在EAS Cloud主界面，依次单击【财务会计】→【存货核算】→【期末处理】，然后双击【结账】进入【期末结账】主界面，确认好财务组织，单击【确定】即可进行期末结账处理。

说明：

结账的条件：系统已启用、有结账权限、本期无已提交未审核的库存单据、本期无金额为零的库存单据行（赠品行除外）。结账前是否检查本期未记账的业务，受系统选项的控制。参数的设置，请EAS Cloud主界面，选择【系统平台】→【系统工具】→【系统配置】→【参数设置】→【财务会计】→【存货核算】，并在右上角界面选择所对应的财务组织，选中“期末结账时检查未记账的业务”选项时，结账时将检查本期所有的库存单据、发票、成本调整单、标准价调价单是否已生成了凭证，如果存在未记账的业务，则不允许结账。有些特殊库存单据不进行结账时的是否记账校验：不参与核算、无金额的单据以及完全核销的采购入库单、销售出库单。

结账过程中，系统将按事务类型中的是否参与核算计算本期与本年度的收发存累计金额，并将当前会计期间的存货期末余额结转到下一个会计期间的期初余额，结账成功后，当前会计期间转到下一个会计期间。

对于使用月初一次冲回的用户，结账时系统自动将已暂估的凭证在新期间进行冲回处理，反结账同时会删除冲回凭证。

系统同时支持反结账，反结账的条件：结束初始化（启用标志）且反结账的期间>启用期间且未关账且反结账的期间没有仓库进行结束初始化（即如果任何一个仓库在反结账的期间结束初始化，不允许反结，必须反初始化后才能结）。

供应链的关账和结账

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