业务场景

当往来科目存在外币业务且启用应收应付系统的情况下，要保证业务系统与总账系统对账的一致性，就需要应收应付系统的单据也能参与期末调汇，本节将以应收款管理系统为例讲解应收应付系统期末调汇的流程及原理。

学习目标

学习完本课程，您将能够：

了解应收应付系统期末调汇的流程及原理。

一、在应收应付系统进行调汇

1、前提条件

（1）应收应付系统参数勾选【启用对账与调汇】参数；

（2）外币单据上的往来科目在其属性中勾上了“期末调汇”，外币核算选择某种外币或所有币别，且科目需要受控于应收应付系统，科目属性如图所示。

（3）单据已经生成凭证且凭证已经过账，系统中如果存在未过账凭证，调汇会有如下提示：

（4）单据存在单据余额，包括原币余额为0、本位币余额不为0的单据；

（5）单据的调汇金额=单据上的原币余额*调整汇率-单据上的本位币余额，此公式计算出来的金额不为0。

2、期末调汇

案例

系统进行期末调汇，美元的期末调整汇率为6.8。应收系统2020年9期存在以下外币单据：

A公司：

销售普通发票，美元，汇率为8，原币金额为500，本位币金额为4000元，录入收款单，做了多币别换算，虽然收款币别为人民币，但换算币别为美元，仍归于美元单据，原币金额为500，汇率为8，本位币金额为4000元，这两张单据已完全核销。

B公司：

销售普通发票，美元，汇率为8，原币金额为400，本位币金额为3200。收款单，美元，汇率为7.8，原币金额为400，本位币金额为3120。这两张单据已完全核销。

C公司：

QTYS000005号其他应收单，美元，汇率为8，原币金额为1000，本位币金额为8000。该单尚未核销。

上述单据都已生成凭证，且所有凭证都已过账。

依次单击【财务会计】→【应收款管理】→【期末处理】→【期末调汇】，弹出应收系统对账检查的界面，单击【确定】系统提示“对账检查已经通过”，如图所示。

点击【确定】关闭提示，弹出应付系统的对账界面，如图所示：

之所以对应付系统也进行对账检查，是因为期末调汇操作是应收/应付系统同时进行的，不管是在应收款管理系统执行期末调汇，还是在应付款管理系统执行期末调汇都是等效的。点击图中的【确定】按钮，系统弹出应付款管理系统的对账检查结果。

单击【确定】关闭提示，系统有如下提示：

如果选择【是】，则系统进入期末科目对账界面，如果选择【否】，系统进入期末调汇的下一步操作，假设本例中选择【否】，弹出“应收应付系统期末调汇”界面，如图所示：

如果上述的汇率不正确，需要在【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】，选择【汇率体系】进入维护对应币别的汇率。

汇率没问题则单击【下一步】，设置汇兑损益凭证的各项凭证信息，如图所示：

同总账调汇设置一样，汇兑损益科目不能核算外币，否则系统会报错。图中灰显的功能是系统屏蔽掉的功能，在此没有实际用途。点击【完成】按钮，系统提示生成调汇凭证，如下图所示：

生成的凭证如下图所示。

注意：应收应付调汇生成的凭证无法直接删除，系统会有如下提示，删除需要通过应收应付系统反调汇操作。

调汇数据分析：

A公司的发票和收款单原币金额和本位币金额都相等，完全核销之后，这两张单据的原币余额和本位币余额都是0，因此调汇金额为0；

B公司的发票和收款单原币金额相等，但本位币金额不相等，完全核销之后，发票上的原币余额为0，本位币余额为3200-3120=80，收款单上的原币余额和本位币余额都是0，期末调汇后，B公司应收账款调汇金额为0*6.8-80=-80；

C公司的其他应收单没有核销过，所以原币余额为1000，本位币余额为8000，调汇金额为1000*6.8-8000=-1200。

期末调汇后，可以通过调汇记录表查看参与调汇的单据以及每个单据调汇的金额，如下图所示。

应收各个账表中均会体现调汇金额，比如下图的应收款明细表。

如果调汇不成功，可以从以下几个方面进行排查，如下图所示。

3、反调汇

在调汇记录表中，双击需要反调汇的记录，系统自动将选择标志打上“√”，然后点击工具栏中的【反调汇】按钮即可反调汇。

注意：只有在调汇生成的凭证未过账未审核的情况下才能执行反调汇的操作，否则系统会有如下提示。

反调汇成功后，调汇记录消失不见，系统自动删除调汇凭证。还有一点需要注意，如果调汇记录表中存在多次调汇的记录，反调汇需要从调汇序号最大的调汇记录开始。比如当期调汇两次，调汇记录表中就会存在调汇序号为1和2的记录，此时如果想反调汇1号记录，必须要先反调汇2号记录。另外，结账以后不能对以前期间进行反调汇。

二、在总账系统期末调汇

如果应收/应付的系统参数中没有勾选“启用对账与调汇”，则期末调汇只能在总账系统进行，如果此时点击应收系统的期末调汇，系统会提示“没有启用对账与调汇，请到总账统中调汇！”。

在总账系统进行应收、应付科目的调汇，要求往来科目的属性中勾选“期末调汇”，且所有的外币单据都已生成凭证并将凭证过账，否则调汇结果不正确。总账的期末调汇操作参见总账部分，在此不再赘述。当总账系统调汇成功生成转账凭证后，应收/应付系统的调汇记录表中也会自动按单生成调汇记录，同时各个账表中也更新外币单据的单据余额，调汇结果与在应收/应付系统调汇结果一致。

如果要反调汇，只需删除总账系统的调汇凭证即可。

以上就是应收应付系统期末调汇的全部内容，您学会了吗？

期末处理那些事―期末调汇

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