学习目标

了解固定资产期末对账方案的设置
了解固定资产系统与总账系统（财务核算数据）对账逻辑

固定资产对账方案设置

在进行固定资产期末对账之前，我们首先应该根据企业对账要求设置期末对账方案。

操作步骤：

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud系统，依次单击【财务会计】→【固定资产】→【期末处理】→【期末对账】，双击点开期末对账菜单即可弹出期末对账-条件查询界面，在该界面的对账范围中找到当前对账的组织，点击“对账方案”列方框中的按钮进入对账方案设置界面：

2. 在对账方案设置界面，有三个页签分别是固定资产原值科目、累计折旧科目和减值准备科目，您需要在这三个页签分别选择对应的科目，这里的就是总账中进行固定资产核算的科目，将用于核算固定资产原值、累计折旧、减值准备的科目全部分别添加进来，在各页签点击按钮新增科目行，然后点击即可选择科目，各页签科目选择完成后点击左上角按钮即可保存方案。

注意：必须有一个方案设为默认对账方案，作为结束初始化、与总账联用以及期末结账时系统自动调用的对账方案。

固定资产对账数据说明

按照上述设置好了期末对账方案以后，我们就可以进入对账界面进行正式对账啦！

如下图两张固定资产卡片，新增时原值18000，无累计折旧和减值准备，通过点击界面的按钮联查到总账凭证上固定资产科目借方入账18000：

资产原值期末对账结果：

本期这两笔资产无变更清理等业务，于是继续进行折旧计提，如下图，本期两笔资产共计提折旧700并生成凭证，通过界面的按钮联查到总账凭证上累计折旧增加700：

累计折旧期末对账结果：

如上表示本期固定资产系统与总账系统对账平衡啦！您是不是已经基本梳理出对账的思路了呢，那让我们一起来总结下对账逻辑吧

对账项目：

固定资产系统：将资产卡片核算科目页签选择的固定资产科目、累计折旧科目和减值准备科目作为固定资产系统的取值科目，分别通过为卡片上的资产原值、累计折旧和减值准备取数；

总账系统：用户在对账方案中的固定资产原值科目页签、累计折旧科目页签和减值准备科目页签下定义的总账中用于对账的科目，即总账系统的取值科目，根据固定资产系统中卡片新增、减值、变更、清理以及计提折旧等业务生成的凭证取数。

对账数据：

插播对账不平小技能：

1. 检查对账界面两个系统数据，确认总账系统数据和固定资产数据哪方大哪方小。

2. 如果总账系统数据大于固定资产系统数据，检查是否在总账有手工新增重复的凭证（凭证序时簿通过来源系统字段区分），或者生成的凭证数据不对（一般自动生成金额都是正确的，但也存在有手工调整有误的情况）；如果固定资产系统数据大于总账系统数据，检查固定资产系统是否有未生成凭证的业务，如新增、变更、清理等，可在对账界面点击按钮进行检查）。

固定资产期末对账

恭喜您！