学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解报表重分类取数的逻辑

影响重分类取数的因素

（一）后台参数

使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击【战略管理】→【合并基础资料】→【外币折算】，双击【折算方案维护】菜单，在折旧方案维护界面按 ctrl+shift+F12 （如果是笔记本电脑需按 Fn+ctrl+shift+F12 ），找到GroupByAccount参数，双击“值”界面可手工修改参数为“true”或者“false”。

（二）报表变量

在报表编辑界面，点击【工具】下的【表页管理】，切换至【报表变量】页签（或者直接点击【】），可勾选对应选项。

（三）科目是否挂核算项目

检查公式中选择的科目是否有挂核算项目：在主界面依次单击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】，双击【会计科目】菜单，找到取数公式中选择的科目，查看该科目是否有挂核算项目。本章节讲解内容涉及到的科目和所挂辅助账如下：

（四）公式是否过滤核算项目

查看单元格公式，检查是否过滤核算项目，以及具体过滤的是哪一个核算项目。

报表重分类取数逻辑

报表重分类取数逻辑归纳如下，接下来我们将结合实际业务数据来进行理解和学习：

（一）情形一

前提条件：【参数：无/false】+ 【报表变量：无】+ 【科目核算项目：否】+ 【公式核算项目：否】
取数逻辑：取直接下级科目借贷方余额（例如：取一级科目1912的数据，则其直接下级科目为所有二级科目，取数类型选择“借方期末余额”时，则二级科目余额在借方的会正常取值，余额在贷方的数据不会取到）

（二）情形二

前提条件：【参数：无/false】+ 【报表变量：无】+ 【科目核算项目：不影响】+ 【公式核算项目：是】
取数逻辑：从最明细科目中取当前勾选核算项目的借贷方余额

（三）情形三

前提条件：【参数：无/false】+ 【报表变量：无】+ 【科目核算项目：是】+ 【公式核算项目：否】
取数逻辑：从最明细科目中取当前科目所挂核算项目的借贷方余额

注：

情形二与情形三的区别在于，情形二是按公式当中过滤勾选的核算项目来进行借贷方抵销，情形三是按当前选择科目所挂的核算项目来进行借贷方抵销。如果科目1912.02科目挂多个核算项目，比如“公司+客户”，则公式当中可以过滤“公司”、“客户”或者“公司+客户”，抵销的出来的数据也会不一样；但是当公式不过滤任何核算项目（满足情形三）时，则默认只能按“公司+客户”核算项目组合相同的进行借贷方抵销。

（四）情形四

前提条件：【参数：true】+ 【报表变量：无】+ 【科目核算项目：不影响】+ 【公式核算项目：否】
取数逻辑：取当前科目的借贷方余额

（五）情形五

前提条件：【参数：不影响】+ 【报表变量：包含所有最明细级科目及辅助账的借方/贷方余额】+ 【科目核算项目：不影响】+ 【公式核算项目：否】
取数逻辑：“最明细科目的核算项目借贷方余额（挂辅助账）”和“最明细级科目的科目借贷方余额（未挂辅助账）” 之和；

（六）情形六

前提条件：【参数：不影响】+ 【报表变量：包含所有最明细级科目借方/贷方余额】+ 【科目核算项目：不影响】+ 【公式核算项目：否】
取数逻辑：取最明细科目的借贷方余额

（七）情形七

前提条件：【参数：不影响】+ 【报表变量：包含所有直接下级科目及辅助账的借方/贷方余额】+ 【科目核算项目：不影响】+ 【公式核算项目：否】
取数逻辑：“取非明细直接下级科目的借贷方余额（不管是否挂核算项目）”、“明细直接下级科目的核算项目借贷方余额（挂核算项目）”和“明细直接下级科目的科目借贷方余额（未挂核算项目）”

（八）情形八

前提条件：【参数：不影响】+ 【报表变量：包含所有直接下级科目的借方/贷方余额】+ 【科目核算项目：不影响】+ 【公式核算项目：否】
取数逻辑：取直接下级科目借贷方余额

（九）情形九

前提条件：【参数：不影响】+ 【报表变量：勾选任意变量】+ 【科目核算项目：不影响】+ 【公式核算项目：是】
取数逻辑：取最明细科目当前勾选的核算项目借贷方余额

说明

重分类学习时，注意区分“直接下级科目”和“最明细级科目”，例如：1912科目的直接下级科目是所有二级科目；最明细级科目是所有三级科目；此外，还需要注意相同核算项目借贷方抵销是否能实现跨科目抵销，部分情形下仅考虑核算项目，意味着相同核算项目可以跨科目抵销。

重分类的学习如有困难，建议实操并反复多看几遍噢！

报表重分类取数详解

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