根据EAS系统功能创建一张现金流量表模板，相关操作以及报表取数公式的设置。

学习目标

完成本单元后，您将能够：

简单了解现金流量表编制原理
现金流量表表样及取数公式设置介绍
现金流量表勾稽关系简单介绍

简单了解现金流量表编制原理

我们先来了解一下现金流量表的编制原理。现金流量是指企业某一会计期间内现金流入和流出的数量。影响现金流量的因素有经营活动、投资活动和筹资活动，如购买和销售商品、提供或接受劳务、购建或出售固定资产、投资或收回投资、借入资金或偿还债务等。用于衡量企业经营状况是否良好、是否有足够的现金偿还债务、资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。

现金流量表表样及取数公式设置介绍

现金流量表模板的新增操作与之前创建报表模板的操作是一致的。我们主要针对报表内容的编制，也就是报表的表样进行讲解。

【注意】同样的，通常我们编制的现金流量表模板是在【战略管理】→【合并基础资料】→【报表模板】→【个别报表模板】中编制的。这一章节是讲解【财务会计】→【报表管理】的相关操作，这里是以在这个模块下的操作进行简单介绍的。在集团的【个别报表模板】中新建现金流量表模板操作基本类似。在之后学习集团财务模块，我们会再详细的介绍说明。

1.新增了模板，维护好编码名称等之后，进入报表界面，是一张类似于Excel的空白表。我们根据现金流量表的格式，先将格式边框，报表的内容先做好。

现金流量表01.png

2.接下来很重要的一步就是针对报表项目对应的单元格设置取数公式了。不编制取数公式或者编制错了取数公式都会导致制作现金流量表时，取不到数据，或者取数错误。详细的取数公式说明见链接：报表取数公式简介

现金流量表0202.png

【说明】现金流量表的报表项目的取数公式通常使用的是acctCash取数公式，acctCash取数公式是现金流量取数函数。

3.将所有的报表项目的取数公式设置好之后，基本上现金流量表的编制就基本完成了，点击保存、审批即可。

现金流量表03.png

通常的表样如下图：

表样.png

现金流量表勾稽关系简单介绍

编制完报表，我们是需要审核编制的报表是否数据有问题。报表项目之间的是存在勾稽关系，我们通过勾稽关系检查是可以检查出我们编制的报表数据是否正确的。

现金流量表的勾稽关系比较多，常见的现金流量表的勾稽关系主要是：资产负债表中现金及其等价物期末余额与期初余额之差=现金流量表中现金及其等价物净增加额。

这里面还存在其他的表内和表间的勾稽关系，大家可以根据财务准则勾稽关系的情况去设置勾稽关系检查方案，进行报表检查。勾稽方案的设置操作会在之后的课程中再讲解，这边简单给大家介绍一下。

这样编制的现金流量表的公共模板在下级组织新增报表时，选择公共模板创建报表，就可以直接使用该模板计算得到本组织的现金流量表了。

现金流量表编制原理介绍

恭喜您！