学习目标

完成本单元后，您将能够：

高效完成结账工作，减少错误纰漏

业务场景

在本月出纳工作已经完成，也已经完成了账实的核对的情况下，我们就应该要准备结账到下一期进行业务处理了，在结账前，我们系统提供了一些检查校验的功能，帮助您快速发现账务问题，减少账务错误。

期末对账（账账相符）

账实相符和账账相符是出纳工作中最重要的两个环节，我们之前已经了解了账实相符的核对（银行存款对账），那么我们现在来看下，如何在系统中完成账账相符的核对呢：

1.使用出纳用户登录EAS客户端，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【期末处理】，双击打开【期末对账】菜单，在弹出的【期末对账-条件查询】界面设置好对账期间和其他过滤条件，然后进入【期末对账】界面，可以在此处查看到出纳与总账数据的情况。

2.如果在此界面有发现存在差额不为0的情况，我们就需要核对检查是否账务出错。首先看如果是期初存在差额，那么说明我们上期数据或者初始化数据（当期是启用期间的情况）本身就不平，那么此处就应该回到以前期间（初始化期间）检查哪里有问题，直到找到从哪一期开始对账不平。如果是借方或者贷方不平，那么我们可以单击【期末对账】界面工具栏功能，进入【与总账明细核对】界面，参考上节单元学到的银行存款对账的方式，在此界面使用或方式进行对账后，再点击查看未勾兑的数据去检查日记账和总账是否有一一对应，将少账和漏账账务进行补充，多做账的将账务进行调整即可。

注意：

也有可能查看了差异报告后发现所有日记账和凭证都有一一对应，但是对账界面没有显示对应的凭证，那么就需要检查当期凭证是否都已经过账了，或者在【期末对账-条件查询】勾选【包含未过账凭证】后再进行检查。

3.虽然【期末对账】界面存在银行对账单余额可以查看，但是银行对账单不参与对账，这是由于业务中不可避免会存在未达，如果银行对账单与日记账一定要保持一致，那么就会有违真实的业务情况，而且会计准则也是允许正常未达账项的存在的，因此此处的银行对账单余额仅提供参考作用。

影响结账的参数

我们系统中会存在一些参数来影响出纳结账，主要涉及到“CS002 存在未复核凭证不允许结账”和“CS019 出纳与总账余额相等才允许结账”。

CS002 存在未复核凭证不允许结账：如果参数设置的为“是”且必须是凭证登账的模式下，则涉及现金类科目的凭证未复核的情况下，系统不允许结账，如果该参数设置为“否”，结账时出现以下提示，直接点击【确定】即可正常完成结账：

CS019 出纳与总账余额相等才允许结账：如果参数设置的是“是”，则如果期末对账界面，出纳没有与总账对平是不允许结账的，但是此参数生效的前提是出纳与总账必须进行联用，未联用的情况下，即便该参数值为“是”，出纳与总账核对不平也能结账。

结账与反结账

当确认检查无误后，可登录EAS客户端后，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【期末处理】，双击打开【期末结账】菜单，在弹出的【期末结账】窗口选择【结账】，点击【开始】即可进行结账，直到出现提示结账成功，表示我们已经到了下一会计期间了。

如果是在已经结账的情况下，发现之前会计期间的账务出现了问题，此时想要回去修改，可能就会需要反结账，反结账的操作路径与结账一致，只是在【期末结账】窗口选择【反结账】，单击【开始】即可。

说明

本单元涉及到的“出纳”用户是基于真实企业核算的内控要求所设置，但在实际操作系统时，只要有操作的权限，任一用户均可操作完成。

出纳期末结账处理

恭喜您！