学习目标

完成本单元后，您将能够：

业务场景

在企业账务实务中，对于现金及银行存款的收支情况出纳需要登日记账。在EAS出纳管理模块，支持凭证登账、单据登账、仅手工登账三种方式登日记账。

凭证登账

凭证登账主要是通过“凭证复核”的方式登日记账，也支持手工登账。

例：①用银行存款支付股利100，财务新增一笔支付股利的凭证

借：应付股利 100

贷：银行存款 100

②用现金支付采购设备款6000，财务新增一笔支付货款的凭证

借：办公设备 6000

贷：现金 6000

1.依次点击【系统平台】→【系统工具】→【系统配置】→【参数设置】，双击打开【参数设置】界面后，左侧选择【财务会计】→【出纳管理】，【CS001 登账类型】参数值应设置为“凭证登账”。

2.出纳依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【凭证登账】→【凭证复核】，双击打开【凭证复核】界面，点击按钮设置登账设置后，点击或进行凭证复核。

3.复核后分别登银行日记账、现金日记账。

对于例①，登银行日记账。可以依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【银行存款】→【银行存款日记账】，双击打开【银行存款日记账】界面查看银行日记账，来源为“凭证生成”。

对于例②，登现金日记账。可以依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【现金】→【现金日记账】，双击打开【现金日记账】界面查看现金日记账，来源为“凭证生成”。

在凭证登账模式下也支持手工登账，手工登账操作步骤详见下文“仅手工登账”。

单据登账

单据登账主要是通过出纳收付款单等单据收款、付款、结算以及“凭证引入”的方式登日记账，也支持手工登账。

例①：企业购买了办公设置，出纳通过新增一张金额为200的付款单用银行存款支付款项。

1.依次点击【系统平台】→【系统工具】→【系统配置】→【参数设置】，双击打开【参数设置】界面后，左侧选择【财务会计】→【出纳管理】，【CS001 登账类型】参数值应设置为“单据登账”。

2.依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】-【付款单查询】，双击打开【付款单序时簿】界面，选择已审批的单据点击付款。

3.付款后登日记账。可以依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【银行存款】→【银行存款日记账】，双击打开【银行存款日记账】界面查看日记账，来源为“单据生成”。

例②：企业也启用了固定资产模块，用银行存款2000购买固定资产，新增固定资产卡片后由固定资产卡片直接生成凭证，不通过付款单进行付款。

借：固定资产 2000

贷：银行存款 2000

1.依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【凭证登账】→【凭证引入】，双击打开【凭证引入】界面，点击按钮。

3.引入日记账后，可以依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【银行存款】→【银行存款日记账】，双击打开【银行存款日记账】界面查看日记账。

注：收付款单等单据生成的现金、银行存款科目凭证也会出现【凭证引入】界面“未引入”的数据中，使用‘凭证引入’功能引入可能会造成重复登账（收付款单等单据收付款、结算时登一次日记账，凭证引入再一次登日记账）。为了避免重复登账，可以在凭证引入时设置过滤条件。

在单据登账模式下也支持手工登账，手工登账操作步骤详见下文“仅手工登账”。

仅手工登账

仅手工登账支持通过单行新增、多行新增、导入的方式手工新增日记账，也可以通过凭证引入的方式登日记账。

1.依次点击【系统平台】→【系统工具】→【系统配置】→【参数设置】，双击打开【参数设置】界面后，左侧选择【财务会计】→【出纳管理】，【CS001 登账类型】参数值应设置为“仅手工登账”。

2.依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【银行存款】→【银行存款日记账】，双击打开【银行存款日记账】界面，点击或新增后保存。

手工新增的日记账来源为“手工录入”。

在【银行日记账】界面点击【文件】→【导入】，在弹出的【银行日记账引入】界面选择引出模板，引出银行日记账标准模板。

在引出模板中填写相关信息。

在【银行日记账】界面点击【文件】→【导入】，在弹出的【银行日记账引入】界面选择对应文件点击引入，可以导入日记账。

导入的日记账来源为“标准导入”。

在仅手工登账模式下也支持凭证引入，手工登账操作步骤详见上文“单据登账”例②。

说明

登账类型	登账形式	应用
凭证登账	凭证复核+手工登账	会计先做业务凭证，然后出纳人员再通过对凭证进行复核登账。
单据登账	单据收款款、结算登账+凭证引入+手工登账	出纳根据录入收、付款单等单据，在对收、付款单等单据进行收款、付款、结算的时候，系统自动生成日记账。（可以先登账后做业务凭证；也可以先做业务凭证后登账），对于部分不通过收付款单等单据核算但需要做业务凭证的业务可以通过凭证引入的方式补充登账。
仅手工登账	手工登账+凭证引入	通过手工新增或者Excel导入登日记账，不受业务凭证及业务单据的控制。对于存在凭证的业务可以通过凭证引入的方式登账。

学习完本节内容，您已经了解了出纳登账的三种方式。在接下来的一章您将全面了解收付款的流程哦~

出纳银行日记账登账