业务背景

银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。由于企业与银行的账务处理和入账时间不一致，往往会发生双方账面不一致情况。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际金额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对。

学习目标

完成本单元学习后，您将能够了解银行日记账与银行对账单如何进行勾对。

银行存款对账

在K/3主控台界面，依次单击【财务会计】→【现金管理】→【银行存款】，双击打开【银行存款对账】，弹出银行存款对账的过滤窗口，在此设置对账科目、币别及期间，单击【确定】进入银行存款对账界面，对账方式有两种：手工对账和自动对账，如下图所示。

1. 手工对账

如果采用手工对账，需要在对账单和日记账部分分别选择金额相同，方向相反的记录，单击工具栏上的【手工】按钮完成日记账和对账单的勾对。

2. 自动对账

如果使用自动对账方式，则不用选择需要勾对的日记账和对账单，直接点击【自动】弹出“银行存款对账设置”界面，根据实际需要选择自动对账条件后单击【确定】即可，如下图所示。

勾对完后，可以单击工具栏【已勾对】可以查看勾对记录，如下图所示。在已勾对记录列表中，选择已勾对记录单击【取消对账】可以取消日记账和对账单的勾对。

3. 对账单内部冲销

当银行对账单中存在调账或内部冲销记录时，比如：借贷方向相同、金额互为相反数或借贷方向相反、金额相等的记录，可以选择菜单【编辑】→【对账单内部冲销】，将对账单内部的记录冲销。

4. 日记账内部冲销

账务处理中对凭证进行红冲的现象比较常见，日记账也同样会遇到这种情况，日记账内部冲销就是处理这类记录在日记账中的内部冲销业务，可以选择菜单【编辑】→【日记账内部冲销】，将日记账内部的记录冲销。参与冲销的日记账要求借贷方向相同、金额互为相反数或借贷方向相反、金额相等。

余额调节表

日记账和对账单勾对完毕后，为检查对账结果是否正确，应编制银行存款余额调节表。余额调节表是根据未勾对的银行存款日记账和银行对账单自动生成。

现金管理那些事之银行存款对账