学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解在集团统一采购情况下，如何录入收、付款单
了解在集团统一销售情况下，如何录入收、付款单

业务场景

在集团存在采购中心的情况下，集团企业一般规定采购时由采购中心统一付款，但因为每个责任中心需要计算直接的损益，所以采购中心、与每个责任中心都需要建立往来核算关系。
在集团存在销售中心的情况下，集团企业的销售收入一般由销售中心统一收款，但因为每个责任中心需要计算直接的损益，所以销售中心、与每个责任中心都需要建立往来核算关系。
基于上述两种情况的存在，系统提供了代理收付款的功能，让我们能够轻而易举实现以上业务情况。

代理付款

如果要在系统中使用代理付款功能，整体流程如下：

环球机械集团本部是环球集团的采购中心，环球机床大连有限公司从供应商A公司处采购了一批原材料价值7000元，另外需支付增值税910元，原材料已经验收入库，当时已挂应付账款7910元，根据集团规定，该笔款项由采购中心——环球机械集团本部代为支付，30日后，环球机床大连有限公司通知环球机械集团本部进行支付。针对该笔支付业务，我们应该这样来操作：

1.使用环球机床大连有限公司的出纳用户登录EAS客户端，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【付款单查询】菜单，在弹出的【付款单-条件查询】界面设置好过滤条件，然后进入【付款单序时簿】界面，使用工具栏按钮新增一张付款单，注意填写代理付款公司应该为“环球机械集团本部”，以及付款科目应该为“其他应付款”，并将付款单审批。

注意：

环球机床大连有限公司不能对该付款单进行【付款】动作，因为该付款单填写了“代理付款公司”，则必须由实际付款公司，即环球机械集团本部确认已经付款后，环球机床大连有限公司才能确认“付款”。如果环球机床大连有限公司进行付款，系统会有如下提示：

2.使用环球机械集团本部的出纳用户登录EAS客户端，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【付款单查询】菜单，在弹出的【付款单-条件查询】界面设置好过滤条件，然后进入【付款单序时簿】界面，能够看到多出一张付款单，此张付款单是环球机床大连有限公司将代理付款单审核以后，系统根据单据转规则自动生成的。可鼠标单击此付款单，使用工具栏按钮，检查该付款单信息是否正确，特别需要注意付款科目和对方科目是否填写无误，之后并将付款单提交、审核和付款。

3.在环球机械集团本部付款完毕以后，环球机床大连有限公司第1步中新增的代理收款单自动变为【已付款】状态。

4.无论环球机床大连有限公司还是环球机械集团本部，均需要生成一张凭证对应各自付款单。

环球机床大连有限公司凭证：

借：应付账款-A公司 7910

贷：其他应付款-环球机械集团本部 7910

环球机械集团本部凭证：

借：其他应收款-环球机床大连有限公司 7910

贷：银行存款 7910

5.之后环球机械集团本部和环球机床大连有限公司进行内部结算，可直接做收款单或者付款单完成，该部分内容可参考下一节协同收付款业务学习~

代理收款

如果要在系统中使用代理收款功能，整体流程如下：

环球机械集团本部除了是环球集团的采购中心外，也是集团的销售中心，环球机床大连有限公司向A客户处销售了一批商品，售价5000元，另需收取销项税额650元，销售当时已挂应收账款5650元，根据集团规定，该笔款项由销售中心——环球机械集团本部代为收取，10日后，环球机械集团本部收到客户款项，并通知环球机床大连有限公司该笔款项已收齐。针对该笔收款业务，我们应该这样来操作：

1.使用环球机械集团本部的出纳用户登录EAS客户端，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【收款单查询】菜单，在弹出的【收款单-条件查询】界面设置好过滤条件，然后进入【收款单序时簿】界面，使用工具栏按钮新增一张收款单，注意填写实际收款公司应该为“环球机床大连有限公司”，以及对方科目应该为“其他应付款”，并将收款单审批和收款。

2.使用环球机床大连有限公司的出纳用户登录EAS客户端，在主界面依次单击【【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【收款单查询】菜单，在弹出的【收款单-条件查询】界面设置好过滤条件，然后进入【收款单序时簿】界面，能够看到多出一张收款单，此张收款单是环环球机械集团将代理收款单收款以后，系统根据单据转规则自动生成的。可鼠标单击此收款单，使用工具栏按钮，检查该收款单信息是否正确，特别需要注意付款科目和对方科目是否填写无误，之后并将收款单提交、审核和收款。

3.无论环球机械集团本部还是环球机床大连有限公司，均需要生成一张凭证对应各自收款单。

环球机械集团本部凭证：

借：银行存款 5650

贷：其他应付款-环球机床大连有限公司 5650

环球机床大连有限公司凭证：

借：应收账款-A公司 5650

贷：其他应收款-环球机械集团本部 5650

5.之后环球机械集团本部和环球机床大连有限公司进行内部结算，可直接做收款单或者付款单完成，该部分内容可参考下一节协同收付款业务学习~

说明

代理收款和代理付款的发起方是不一样的，因为付款动作只有真实付款的人才能确认是否真实完成，而付款给谁只有要付款的人才能知道，因此代理付款是由环球机床大连有限公司发起而非采购中心发起；而收款是只有真实收到资金方才能确认已经收到款项，通知应该要收款的人款项已经收到，因此代理收款的发起方是销售中心，而非环球机床大连有限公司。

本单元涉及到的环球机械集团本部的“出纳”用户和环球机床大连有限公司的“出纳”用户是基于真实企业核算的内控要求所设置，但在实际操作系统时，只要有操作的权限，所有的操作设置均可一人完成。

您可以猛戳以下链接了解更多.........

【微课件】代理收付款

【微课件】代理收付业务

【微课件】收款单生成凭证设置技巧

代理收付业务流程介绍

恭喜您！