业务背景

应收应付系统日常业务的处理主要是业务单据的录入，您是不是经常困惑企业发生业务时应收应付系统到底应该录入什么类型的单据？单据除了直接手工新增是否还可以关联其他单据生成？本节将为您一一讲解。

学习目标

学习完本可能，您将能够：

了解应收应付各类业务单据的录入场景

了解单据的录入方式

下面仍然是以应收款管理系统为例进行说明。

一、单据录入

1、发票录入

企业销售了货物，开具了销售发票，此时我们就可以应收系统录入销售增值税发票和销售普通发票或者销售管理系统录入销售发票（专用）、销售发票（普通），具体录入什么类型的根据企业实际业务选择。

注意：

1、在供应链录入的发票不管是赊销还是现销，只要在销售管理系统录入的发票保存成功，就会自动传递到应收款管理系统。

2、应付款管理系统的采购发票与应收系统的销售发票类似，可以直接在应付款管理系统录入或者由采购管理系统传递，但与销售发票不同的是，“现购”类型的发票是否传递到应付款管理系统在采购管理系统有系统参数“现购发票（费用发票）不传递到应付款系统”控制，而“赊购”类型的发票在保存后一定会传递到应付系统。

3、如果是由销售或采购系统传递过来的发票，不能在应收/应付系统进行审核、生成凭证等操作，但可以修改发票的收/付款计划。

案例

2020年9月9日，销售给A客户涂料7千克，含税单价100元/千克，税率为13%，开出一张销售普通发票，此时在应收系统中录入销售普通发票。

使用具有应收款管理权限的用户登录K/3主控台，依次单击【财务会计】→【应收款管理】→【发票处理】，双击【销售普通发票-新增】，弹出销售普通发票的新增界面，录入数据后保存即可。

【说明】

1、结束初始化之后，销售发票必须录入产品明细，跟初始销售发票勾上“录入产品明细”的界面相比，多出了以下几个字段：

销售方式：默认显示赊销，不允许修改；如果与销售管理系统连用，则显示销售管理系统发票选择的销售方式。

结算方式：系统自动带出单据录入的核算项目其属性中设置的结算方式，允许手工修改，允许为空。

辅助属性：只支持F7键查询，只有产品设置了辅助属性才可以选择；如果产品设置了辅助属性，则此处内容不能为空，否则不能保存。

注：物料的“辅助属性”在供应链系统的基础资料中进行维护。

2、销售普通除了直接手工新增外，还可以选择源单生成，可以关联的源单类型如图所示，具体操作方式再后续的内容中会详细介绍。

2、其他应收单录入

其他应收单主要是用于与员工的往来业务或者不想录入销售发票的往来业务的处理，其他应收单的单据类型有7种，每种单据类型意义不一样。

背书退回、退票回冲单、应收票据背书、应收票据转出是票据处理过程中产生的单据，后续会在票据业务处理中详细说明。

其他应收单：在应收款管理系统中手工录入的其他应收单和销售管理系统应收类型销售费用发票传入应收款管理系统生成的其他应收单就是此类型。

应收款转销：做应收款转销时在应收单序时簿中生成的其他应收单，后续会在核销处理中详细说明。

期末调汇:主要用于期末调汇处理，此类单据原币默认为0，调汇金额录入需调整的本位币金额。

案例

1、2020年9月9日，阳光公司与B客户发生了一笔其他业务往来，金额为200元，没有开具发票，以普通类型的其他应收单来核算这笔业务。

依次【财务会计】→【应收款管理】→【其他应收单】，双击【其他应收单—新增】，录入好客户和金额即可。

2、2020年10月15日，A客户应收账款美元对应的本位币需要调整100。

录入其他应收单时单据类型选择“期末调汇”，币别选择“美元”，调汇金额输入需要调汇的金额。

3、收款单、预收单录入

收款单和预收单主要是用于收款业务的处理，当收到客户款项时即可录入收款单或预收单，收款单和预收单的录入方式基本一致，区分在于如果是先预收客户款项还未发货则可以录入预收单，如果发出货物开具发票后收到的款项则可以录入收款单。

收款单可以手工录入，也可以关联源单生成，预收单也是如此，预收单关联源单的方式只有3种。

案例

2020年9月20日，收到销售给C客户5个涂料的货款，金额为2000元，此时录入收款单。

依次【财务会计】→【应收款管理】→【收款】，双击【收款单—新增】，录入客户信息和金额即可。

字段说明：

核算项目开户银行	默认取核算项目名称属性中的开户银行，不允许手工修改
核算项目银行账号	默认取核算项目名称属性中的银行账号，不允许手工修改
收款银行	支持手工录入和F7查询获得，系统默认根据〖系统设置〗→〖应收款管理〗→〖系统参数〗的基本信息中的开户银行自动填列，可以修改。F7查询时调用【系统设置】－【基础资料】－【银行账号】信息
账号	可以手工录入和根据收款银行带出对应账号，系统默认取系统参数基本信息中的账号内容
结算方式	系统自动根据核算项目携带属性中的结算方式，允许手工修改，允许为空
结算号	是结算方式对应的结算号，只支持手工录入
现金类科目	支持F7调出科目属性选中现金科目或者银行科目的会计科目，如果来源是现金系统的收款单，则不允许修改

注意：

1、手工录入收款单，不允许录入两条及以上分录，否则系统提示“不允许录入两条以上没有关联单据的分录！”。

2、当发票的币别与收款的币别不一致时，收款单和预收单是需要进行多币别换算以便可以进行核销，多币别换算功能后续以专题的形式为您讲解。

4、退款单录入

退款单主要是应收款管理系统用来处理退还客户货款的业务，在应付款管理系统用来处理收到供应商退回货款的业务，可理解为收、付款单的相反单据。退款单的录入与收款单基本相同，此处不再赘述。

二、单据关联

之前我们提到单据除了可以手工录入外，还可以通过“关联源单”或“由源单下推”的途径生成。在序时簿界面的工具栏，系统提供了【上查】、【下查】按钮，用于查询选中单据的上游单据和下游单据。例如：若关联应收合同生成销售发票，再关联销售发票生成收款单，则应收合同是销售发票的上游单据，收款单是销售发票的下游单据。

案例

2020年9月13日，销售给B客户钢板12个，含税单价400元/个，税率13%；涂料40千克，含税单价100元/千克，税率13%。录入的销售发票如图3-1-13所示，该发票现已审核。2020年9月20日，与客户结清该笔货款，收到人民币8800元，并录入收款单，为避免录入错误，要求收款单关联发票生成。录入如下发票并审核。

1、以发票为源单生成收款单

依次单击【财务会计】→【应收款管理】→【收款】，双击【收款单-新增】，进入新增界面后，首先录入日期、核算项目、币别等单据头信息，然后在“源单类型”处选择“销售发票”；

选择源单类型后，源单编号即可选择，在源单编号处双击或按F7键即可进入发票序时簿界面，序时簿显示的是选定币别、核算项目的未完全核销的发票，找到案例中的发票，按Ctrl或Shift键选中该单的两条分录，点击工具栏的【返回】按钮；

此时，发票上的信息就自动反填到收款单上，保存收款单即可。

本例为全额关联的情况，日常业务中如果只是收到部分款项，也可以进行部分关联，选单方式一样，不同的是在收款单保存之前，需要手工修改收款单的金额。
注意： 1. 修改后的分录金额不能大于发票上对应分录的金额，否则系统将给出如下提示：

说明：

1、如果选单时希望只选中源单的某一条分录，希望源单全部分录行都关联过来，则可以在收款单新增界面，勾选【选项】菜单栏下的【选单时关联整单】选项。在没有勾选“选单时关联整单”的情况下，收款单可以关联某张发票中的几条分录，也可以跨单据关联多条分录，但是涉及的单据必须是同一个核算项目、同一种币别，否则无法同时关联。

2、被关联的单据必须为已审核状态，否则选单时选不到。
3、结束初始化之后，发票可以关联蓝字发票和应收合同（包括初始化合同）生成，关联蓝字发票生成的是红字发票。

其他应收单可以关联正数其他应收单和应收合同（包括初始化合同）生成，关联正数其他应收单生成的是负数其他应收单。收款单可以关联蓝字发票、正数其他应收单、销售订单和应收合同（包括初始化合同）生成。

预收单可以关联销售订单和应收合同（包括初始化合同）生成。退款单可以关联收款单、红字发票、负数其他应收单、销售订单和应收合同（包括初始化合同）生成。

初始化结束之前录入的单据也可以关联源单生成，但可关联的源单类型与初始化结束之后录入的单据略有不同，具体差异请到各初始化单据的新增界面查看。

2、由发票下推，生成收款单

依次单击【财务会计】→【应收款管理】→【发票处理】，双击【销售发票-维护】，弹出销售发票的过滤界面，注意过滤界面一定要勾选“产品明细”，否则在进行下推操作时系统会给出如下提示：

设置好过滤条件后，点击【确定】进入销售普通发票序时簿，找到案例中的发票（假设通过方案1生成的收款单已被删除），按Ctrl或Shift键同时选中两条分录，点击“下推”菜单下的“收款单”，随即弹出收款单的界面，发票上的信息已经自动携带出来，维护好其他相关字段后，保存即可。

注意：1、如果单据已被其他单据全额关联或者不符合下推条件，在使用下推功能时，系统可能会给出如下提示。

事务类型选择全部销售发票时是不支持下推的，发票序时簿是看不到下推菜单栏。

说明：

1、只有对已审核单据才能进行下推操作。

2、要实现整单下推，必须在序时簿界面选中单据上的所有分录，如果只选中部分分录，就只能部分下推。系统允许跨单据选择多条分录进行下推，但必须保证所选单据是同一核算项目、同一币别。如果要下推某一条分录中的部分金额，下推之后只需手工修改下推生成的收款单的金额。

3、蓝字发票可以下推红字发票和收款单，红字发票可以下推应收退款单。正数其他应收单可以下推负数其他应收单和收款单，负数其他应收单可以下推应收退款单。收款单和预收单都只能下推应收退款单。应收退款单不能下推任何单据。

4、初始化单据的“下推”需要依次单击【系统设置】→【初始化】→【应收款管理】，双击进入【初始应收单据-维护】中进行。

以上就是应收应付单据新增的全部内容，您都学会了吗？

轻松掌握应收应付日常业务处理―单据新增

恭喜您！