学习目标

完成本单元学习后，您将能够：

了解成本调整模块的业务背景
掌握成本调整的具体操作

在前面的文章我们已经学习了标准业务流程下，不同的计价方法不同的核算方式下对出库成本结果的影响，特殊业务单据的核算原理。本文我们将重点学习成本调整的业务背景与操作步骤

首先我们将了解期初余额调整

期初余额调整界面会显示本期期初的库存数据。在此界面这支持对相关物料金额进行调整，并生成成本调整单。金额调整不影响本期的期初数据，是通过成本调整单的形式影响本期的发生达到调整的效果。

怎么操作？

操作步骤：您可以使用有权限的用户，登陆K/3主控台，依次单击【供应链】→【存货核算】→【期初调整】→【期初余额调整】，再双击【期初余额调整】，如图1所示。

图1-操作路径

进入初始数据录入界面，如图2所示。

图2-期初初始数据

到这个界面您肯定会想：如果您物料种类和物料仓库数据很多，不可能一条一条点开去查金额有多少，那么您可以通过过滤条件去过滤您所需要查找的物料。直接勾选图4的参数即可实现在进入期初余额调整的界面出现过滤窗口。参数如图3所示。

图3-期初余额过滤参数

点击菜单栏【对账】，出现“对账”界面，可核对核算系统与总账系统的当前期间存货期初余额，选择某一具体科目时，会显示该科目下物料的明细。同一科目的仓存结存金额与总账结存金额存在差异时，系统会提示对账不平。如图4所示。

此时您如果直接找出了对账不平的原因，在余额调整界面进行调整即可。

图4-对账不平提示

【注意】：如果是结束初始化后很多期，通常客户很少在这对账，如果您需要了解如何仓存与总账对账，您可以直接按照这个文档So Easy！Boss再也不担心您仓存与总账对账啦！先行学习后查找原因）

怎么使用期初余额调整功能调整数据？

加权平均法、移动平均法物料：

采用加权平均法、移动平均法计价的物料，直接在“期初余额调整”界面的右边修改结存金额的方式来调整期初金额。录入调整后的结存金额后，单击【出单】，系统将自动生成成本调整单。如图5所示。

图5-结存金额

分批认定法、先进先出法物料：

物料采用分批认定法、先进先出法计价的物料，需要通过点击 “批次顺序号”按钮调出批次顺序明细数据的界面，调整各批次顺序数据的金额。单击【出单】，系统将自动生成成本调整单。如图6所示。

图6-结存金额

计划成本法物料：

采用计划成本法计价的物料，直接在“期初余额调整 ”界面的右边调整结存材料成本差异金额” 。单击【出单】，系统将自动生成成本调整单。如图7所示。

图7-结存金额

保质期管理、批次管理物料，保质期管理、批次管理的物料：

需要通过点击 “批次顺序号”按钮调出批次、保质期明细数据的界面，只能在总金额处录入调整的金额，系统根据各批次、保质期所占总金额的百分比自动计算出各批次、保质期的调整金额，单击【出单】，系统将自动生成成本调整单。如图8所示。

图8-结存金额

接下来，介绍期初仓存异常余额的功能

操作步骤：您可以登录K/3 主控台，依次单击【供应链】→【存货核算】→【期初调整】，双击明细功能【期初仓存异常余额汇报表】。如图9-图10所示。进入期初仓存异常余额汇报表后，您可以查看到本期期初仓存中数量为零金额不为零的数据。

图9-期初仓存异常余额

图10-期初仓存异常余额出单

期初仓存异常余额主要是按照：会计期间、成本调整单号、物料代码、物料名称、规格型号、批号、辅助属性、供应商、仓库代码、仓库名称、仓位、保质期、生产采购日期、异常金额、计划跟踪号字段分别列示数量为0金额不为0。

期初异常余额发生原因：

（1）出库核算过程中产生异常余额而未予调整；

（2）基于选择“总仓核算”和“分仓库组核算”核算方式产生；

（3）采用批次管理，却并未采用分批认定法的计价方法的物料；

（4）启用仓位管理、保质期管理或是辅助属性管理的物料。

当您核算方式是分仓核算，如果报表有数据需要直接点击异常余额的明细行单击【出单】生成成本调整单；

如果是总仓核算或分仓组核算，对于批次、仓位、保质期和辅助属性引起的异常余额，但是存货收发存汇总表中安物料查询没有异常的情况下，可以不调整。

【注意】：期初余额调整与期初仓存异常余额汇报表中生成成本调整单功能是相同的，并且成本调整单单据界面的【备注】字段都会显示是：期初仓存余额调整生成。

最后，我们一起了解出库核算异常余额功能

出库核算异常余额发生原因：

期初无结存数量，本期有暂估补差、金额调整单却无出入库单据；
比如物料A本期期初无数量，本期系统生成了成本调整单或暂估补差单，增加了收入金额100，却没有出库单据，导致结存金额为100，结存数量为0，可以直接出单生成成本调整单。
期初有结存数量金额，本期有暂估补差、金额调整单却无出入库单据；
比如物料A期初结存数量1，期初结存金额为20，期初做了暂估补差单或成本调整单减少了收入金额为-100，导致结存金额为-80，单价为-80，出现了负单价的结存数据。
出库单据在出库核算之前已经生成凭证；
比如物料A本期入库数量1，单位成本20，您本期出库1个，成本手工输入为30，没有做出库核算就先去生成了出库单的凭证，导致出库的成本无法按照计价方法重新计算反写，所以期末结存数量0，结存金额为-10。

以上三种原因造成的异常余额都可以在【出库核算异常余额汇报表】中点击【出单】生成成本调整的调整。

注意：如果报表中出现了负单价负金额正数量的数据，则需要手工在成本调整单界面新增生成，不能直接点击出单，否则会出现报错提示，如图11。

图11-报错提示

补充知识：

出库核算异常余额汇报表产生的原因？

期初异常余额汇报表和出库核算异常余额汇报表的区别

期初仓存异常余额汇报表里面的异常余额点击出单之后会不会对之前的数据有影响？

期初调整和出库核算异常余额、期初异常余额调整分不清？锦囊妙计出招

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