学习目标

了解不同版本辅助账变更对历史凭证的影响
了解新旧辅助账之间金额数据的结转

（一）EAS8.2版本及以前版本会计科目变更辅助账的影响

例：1131科目辅助账为“供应商”，使用一段时间后，辅助账变更为“公司”。

1131科目历史数据辅助账为“供应商”。

1131科目辅助账从“供应商”变更为“公司”。

辅助账变更后，历史凭证辅助账从“供应商”变更为了“公司”，新辅助账取值为变更时设置的默认值。

说明：

EAS8.2版本及以前版本会计科目辅助账类型变更没有“生效期间”字段设置。一经变更，则所有期间生效，历史数据会同步变更为新辅助账类型。新辅助账类型的取值为辅助账变更时设置的默认值。

所有期间生效则历史金额数据全部转移至新辅助账类型的默认值中。如果根据实际业务情况辅助账变更后历史金额可能需要分摊在新辅助账不同的明细级核算项目中，有如下两种方式结转金额：

总账反结转回历史期间修改历史凭证的辅助账，将核算项目从变更时所取的默认值改为其他明细核算项目；
变更后新增调整凭证，将金额从变更时所取的默认值转到其他明细核算项目中去；

（二）EAS8.5版本及后续版本会计科目变更辅助账的影响

例：2151科目辅助账类型为“楼栋”，使用一段时间后，辅助账变更为“公司”。

2151科目历史数据辅助账为“楼栋”。

2151科目辅助账从“楼栋”变更为“公司”，生效期间选择2期。

“生效期间”2期以前期间的凭证维持“楼栋”辅助账不变；“生效期间”2期当期及以后期间的凭证辅助账同步变更为“公司”，新辅助账“公司”的取值为变更是设置的默认值。

生效期间当期有期初余额，则在生效期间当期自动生成一张“辅助账类型变更结转”凭证，将原辅助余额转至新辅助账。

说明：

EAS8.5版本及以后版本会计科目辅助账类型变更有“生效期间”字段设置。变更时需要设置“生效期间”，从“生效期间”当期开始生效。生效期间以前期间的凭证维持原辅助账不变，生效期间当期及后续期间的凭证同步变更为新辅助账。生效期间当期存在期初余额则在生效期间当期生成一张辅助账类型变更调整凭证，调整余额至新辅助账。新辅助账类型的取值为辅助账变更时设置的默认值。

变更后历史金额数据全部自动结转至新辅助账默认值，如果根据实际业务情况辅助账变更后历史金额可能需要分摊在新辅助账不同的明细级核算项目中，有如下两种方式结转金额：

总账反结转回历史期间修改历史凭证的辅助账，将核算项目从变更时所取的默认值改为其他明细核算项目；
变更后新增调整凭证，将金额从变更时所取的默认值转到其他明细核算项目中去。

会计科目辅助账类型变更的影响

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