学习目标

完成本单元后，您将能够：

创建公司的第一套科目表以及会计科目
学会将会计科目分配与反分配
了解如何进行新旧科目对照

业务场景

一套完整的财务核算体系中，会计科目是进行会计核算的基本依据，在进行会计管理之前我们必须建立一套完整的会计科目体系实现我们对六大会计要素的分类管理，也就是建立我们的会计科目表，另外，在集团公司中，通常存在集团统一下级公司使用一致的会计科目以及数据汇总和管理，那么就会存在会计科目的分配使用。

新增会计科目表

1.使用有会计科目及科目表新增权限的用户登录EAS Cloud客户端，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【科目表】，双击打开科目表。

2.在系统弹出的会计科目表界面点击左上角新增按钮，依次维护会计科目表编码，名称，编码策略中的两个设置可以根据需要选择是否使用即可，全部设置完成后单击保存按钮。

【说明】

1.在该界面中，科目表的编码、名称、编码策略为必录项，在该界面的下半部分【科目编码策略】是用来设置科目表的科目编码规则的，两个复选框可以选择其中一个，也可以都选择，如果选择【采用预定义科目级次】时，就必须定义科目的级次，级次包括科目分级和每级的编码长度。

2.一个组织只能启用一个科目表。

两种方式新增会计科目

会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目，通常有六大分类，资产类，负债类，共同类，权益类，成本类，损益类，所以系统创建会计科目时，也要首先创建科目类别，然后再在每个类别下增加对应的会计科目。

(一)手工新增

1.使用有会计科目新增权限的用户，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【会计科目】，双击打开会计科目。

2.切换至对应的财务组织和科目表后，在左侧点击会计科目类型新增按钮，新增会计科目类型，输入对应的编码和名称后点击保存按钮。

3.新增好科目类型后，在类型上新增会计科目，点击左上角新增按钮新增明细会计科目，对会计科目的属性设置完成后点击保存按钮。

【说明】关于会计科目界面属性你可能想了解的点

(二)引入或者使用系统预设模板

同样是使用有会计科目及科目表新增权限的用户登录EAS Cloud客户端，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【会计科目】双击打开会计科目界面，选择【文件】-【引入】，引入下有3个功能项，科目类型、科目、引入科目模板，引入科目类型和科目建议都先引出系统预设的模板，然后填好数据之后再通过引入功能引入。

注：1.引入科目模板功能是系统提供的对应行业的预设模板，可参照使用，此方式引入后科目类型和科目会同时引入，无需单独新增科目类型。

2.会计科目新增完成后，在会计科目界面点击启用科目表按钮即可正常启用本科目表。

会计科目的分配

集团化企业通常会涉及到集团下同一板块的公司使用同一套科目表，集团及时汇总统计数据，统一把控的情况，通常会选择集团设立会计科目表，然后分配给下级公司使用，那么如果是这种情况，集团如何去分配？

1.依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【会计科目】，双击打开会计科目。

2.点击分配按钮，选择待分配组织，选择要分配的科目，最后点击分配按钮，显示分配成功后表示科目分配成功。

【说明】

1.科目界面能否进行分配，与业务控制策略有关，路径为【企业建模】→【主数据】→【业务控制策略】双击打开【业务控制策略】，在左侧选择到本集团，将科目和科目表的分配/引用方式设置为“分配”即可。如果需要详细了解业务控制策略的使用，可查看链接“业务控制策略对基础资料的管控”。

2.待分配财务组织列表中，后面六列控制属性，是用来设置上级财务组织要控制下级财务组织的哪些属性的。

3.科目分配成功后可以在会计科目界面点击【分配去向查询】查看分配情况。

【参数】

1.【企业建模】→【主数据】→【科目】参数：

（1）【ISUpdateUpper 分配下级组织存在的科目时，自动创建分配关系】：

参数值为"是"时，当分配和下级组织编码及名称相同的科目时，自动将该科目在下级组织中创建和上级组织的分配关系。

参数值为"否"时，则不分配到下级组织中。

2.参数【AccountAssignUseThread 科目分配时使用多线程】：

该参数适用的场景：多选组织和科目后点击分配，提示分配成功，但是单独点击一家公司，在未分配中还是可以看到该科目，实际科目未分配成功，需要将参数修改成是后再分配。

会计科目反分配

使用有会计科目及科目表新增权限的用户登录EAS Cloud客户端，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【会计科目】双击进入【会计科目】界面后，点击【分配】勾选需要取消的组织，显示已分配科目，勾选需要取消取消分配的科目，点击【反分配】，即可取消分配。

【说明】

科目在下级组织已经有数据引用，比如有凭证使用了该科目，此时无法进行反分配，可以在会计科目界面，选中科目，使用快捷键Ctrl+shift+R弹出资金消息窗口查看被什么业务引用。

唯一明细科目支持反分配业务结转

在集团某个明细科目下错误新增了明细科目，并分配给了下级组织，在下级组织中，新分配的明细科目继承了原明细科目的业务数据导致发生了业务，可以通过反分配和删除错误新增的科目并还原数据。

1.点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【会计科目】进入会计科目列表界面，选择科目后点击【分配去向查询】，在科目分配去向查询列表界面选择组织数据后点击反分配按钮，系统将科目从选择的组织中进行反分配；

3.对于需要回滚业务的科目反分配校验逻辑是：若科目在选择组织中已发生业务引用且在该组织下是上级非明细科目下的唯一一个明细级科目，则在分配去向查看列表界面进行反分配时，会弹出业务结转提示，如下图所示，点击确定后，会将所选科目从下级组织中反分配回来，同时将其上级非明细科目修改为明细科目，将其业务回滚到其上级科目；

【说明】

EAS8.6.1需更新补丁PT170380后支持通过反分配科目，反分配下级组织已存在业务数据引用的非明细级科目下的唯一明细级科目，实现将其上级非明细科目修改为明细科目，并将其业务回滚到其上级科目。

如果是下级组织自建的非明细级科目下唯一明细级科目且存在业务数据引用的情况下，可以通过直接删除明细级科目的方式实现将其上级非明细科目修改为明细科目，并将其业务回滚到其上级科目。

集团修改科目属性需要同步至下级组织可以在会计科目序时簿界面按ctrl+shift+N，在弹出的【辅助资料同步到下级组织界面】选择同步字段及组织单元后点击保存。

会计科目对照表设置

因为会计准则、核算方法、企业经营方向的变化，有些企业可能会要面临在已经使用某某科目表后需要使用新的会计科目表的情况，这时候就需要启用对照科目，完成新科目表的启用。

1.自动对照：科目编码和科目名称必须完全一致才能自动对照。

2.取消对照：清除目标科目表上已经对照过的科目。

3.对照检查：检查源科目表的哪些明细科目没有建立对照关系。

4.核算项目检查：无论检查项维护中是否勾选了核算项目默认值，目标科目核算项目不同于源科目核算项目，都需要设置核算项目默认值。

5.检查项维护：启用对照后科目时，按照设置的科目属性检查项进行检查；当没有勾选“必须一致”时，源科目与目标科目对应的属性值不一致时保存时会给予提示，但可以启用科目对照表；反之勾选“必须一致”时，源科目与目标科目对应的属性值不一致时保存时会给予提示且不允许启用科目对照表。

【说明】

会计科目对照表启用条件：

1.两套科目表：启用对照科目首先要新增一套科目表以待替换原科目表

2.当前期间必须为调整期：不论各子系统是否和总账连用，启用对照科目要求所有已经启用的系统模块当前期间为同一期间，且必须是在调整期

3.对照科目已全部指定：启用对照科目要求除废弃科目外对照表中的源科目全部已经指定对照科目，新科目表中科目有核算项目的必须指定核算项目的默认值

4.后续期间没有业务：例如2022年13期启用科目对照，要求业务模块后续期间没有任何凭证、收付款单等相关业务才允许启用

5.核销凭证已处理完毕：启用对照科目不强制要求未核销的核销凭证必须核销，不核销的情况下也可以启用新科目表。出于真实业务情况的考虑，启用对照科目前建议将未核销凭证处理完毕。

您可以猛戳以下链接了解更多.........

【文档参考】EAS【科目】合辑

【文档参考】唯一明细科目支持反分配业务结转

【文档参考】新旧科目对照PPT

会计科目

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