学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解科目进行辅助核算所需的基础资料
了解科目进行辅助核算的作用
科目设置如何进行辅助核算

业务场景

科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算。但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目下使用。而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目，比如应收账款科目，我们设置应收账款科目的辅助账类型—客户，那么在做凭证时，就可以针对该笔凭证数据是与哪一家客户发生的业务进行详细的记录。下文以应收账款科目进行客户的辅助核算来讲解如何实现科目进行辅助核算。

科目辅助核算所需基础资料

核算项目

核算项目是科目的一种辅助核算，是专为总账系统使用的基础资料，能够极大的提高总账核算的灵活性和准确性。环球集团科目应收账款需要挂客户辅助核算则先需要有客户的核算项目，在EAS系统中如何新增核算项目呢，一起往下学习了解。

1.使用有权限的用户登录EAS Cloud系统，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【核算项目】，双击打开，进入核算项目界面。

2.在核算项目设置界面，系统预置了常用核算项目，可直接使用，如不满足企业科目核算需求，可点击新增按钮，进入核算项目新增界面，类型选择客户，编码和名称维护好，点击保存。

注意：

1.新增核算项目时，选择的类型即核算项目调用的基础资料。

2.上级财务组织创建的核算项目会自动分配给下级使用，即下级会自动引用。

3.核算项目必须对应一个核算项目类型，一个核算项目类型只能有一个核算项目与之对应，不可重复，如需使用，可以使用功能引用平级组织创建的核算项目进行使用。

自定义核算项目

系统中预设了一些核算项目类型，但是由于客户的财务核算的需要，系统预设的不能完全满足客户的需求，有自身业务场景特殊的核算项目类型，可以设置自定义核算项目。自定义的核算项目与系统预设的核算项目一样都能无缝的参与到财务核算中。

1.使用有权限的用户登录EAS Cloud系统，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【自定义核算项目】进入自定义核算项目界面。

2.在自定义核算项目界面，点击左边树结构上的新增，新增核算项目类型，编码和名称根据客户财务核算需要的类型来设置即可。

自定义核算项目1.png

注意：核算项目是通过核算项目类型的共享分配策略来实现个组织单元之间共享和隔离，目前系统提供了多种策略，可依据业务需要选择适合的策略，可查看【共享分配策略的说明】了解不同共享分配策略的共享和隔离效果。8.6.1及以前版本共享分配策略设置引用后不允许修改，8.8版本被引用的自定义核算项目类型的共享分配策略可在一定范围内修改，具体修改策略如下：

2.新增好核算项目类型后，点击上方工具栏中的新增按钮，新增自定义核算项目。

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注意：

1.自定义核算项目支持禁用和启用，禁用后的核算项目不支持新增业务发生，允许查询历史数据。

2.自定义核算项目如需存在层级关系，可以选择对应的上级自定义核算项目点击【文件】下的按钮新增自定义核算项目，做业务只能选择到最明细的自定义核算项目。

3.核算项目的明细如有业务发生，再新增下级核算项目时，系统会自动将原明细的业务结转到新增的第一个下级明细上。

辅助账类型

辅助账类型是用来自定义一个或多个核算项目组合的基础资料，每个科目只能关联一个辅助账类型，一个辅助账类型可以关联多个核算项目，通过辅助账类型可以简化核算项目与科目的关系。

1.使用有权限的用户登录EAS Cloud系统，依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【辅助账类型】，双击打开，进入辅助账类型界面。

2.在辅助账类型界面，点击新增按钮，增加客户的辅助账类型。找到对应的核算项目名称“客户”，点击选择，维护好编码和名称，点击保存按钮即可。

如果核算项目是新增的自定义核算项目，设置新增辅助账类型时，也可以选到新增的自定义核算项目。

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说明：每个辅助账类型必须至少指定一个核算项目，当有多个核算项目时，可以通过排列顺序来决定每个核算项目在凭证录入辅助账界面的排列顺序，如果不设置排列顺序，那么系统将随机排序。排序支持使用后修改，辅助账类型中的核算项目组合不允许修改。

如果存在其他组织已经创建了某核算项目或者辅助账类型，这边可以使用核算项目或辅助账类型序时簿界面的引用，将其他财务组织创建的核算项目或辅助账类型引用下来使用。

科目设置辅助核算

1.使用有权限的用户登录EAS Cloud系统，在主界面依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【会计科目】，进入会计科目界面。

2.选择应收账款科目，点击修改按钮，设置科目的本级辅助账类型，选择客户，点击保存。

注意：如果科目已发生相关业务数据，则不能点击修改去设置科目的本级辅助账类型，需要进行辅助账类型变更。比如现在是科目其他应收款已发生业务数据，现在需要设置该科目的本级辅助账类型客户，此时科目点击修改，本级辅助账类型选择时显灰，不允许设置辅助账类型，那么就需要进行辅助账类型变更。

科目辅助账类型变更的具体操作可以点击链接学习：会计科目辅助账类型变更。

会计科目辅助核算的设置

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