通过上一节您学习了财务三大报表中《资产负债表》和《利润表》的编制，接下来您将学习财务三大报表最后一个报表《现金流量表》的编制。

学习目标

学习完本课程，您将能够：

了解财务三大报表中《现金流量表》的编制

上一节我们提到K/3系统为您提供了多个行业的报表模板，现金流量表模板系统也有预设，遗憾的是大部分的现金流量表模板只有格式没有公式，因此您需要按照以下方案完成现金流量表的编制。（性质）-模板（国家标准数据接口）中的企业现金流量表模板相对于其他行业的模板公式和格式相对完整，下面我们以此模板为例为您讲解如何编制企业现金流量表。

编制现金流量表

方案一：引入已预设好公式的现金流量表模板

由于报表公式设置较为复杂，为了节省您宝贵的时间，我们已经为您编制好了一个现金流量表模块供您引入。拉到文章最底部，下载附件现金流量表模板，然后按照报表引入操作步骤完成现金流量表的引入。如果您想自行编制一个现金流量表，那么请您继续学习方案二的内容。

方案二：利用系统预设的现金流量表修改取数公式

1、另存为报表模板

请您使用具有报表权限的用户登录K/3系统，打开【K/3主控台】；
请您依次单击【财务会计】→【报表】→【（行业）-模板（国家标准数据接口）】，双击【企业现金流量表】；
打开报表界面后，您依次单击【文件】→【另存为】，保存位置系统默认为“报表”，您不需要修改，您只需要将报表名称进行修改，修改后，您单击【保存】即可；
您退出系统重新登录，依次单击【财务会计】→【报表】→【（性质）报表】，此时明细功能中就可以看到您另存为的报表了。

2、修改报表公式

上一步您学习完另存为报表模板后，接下来您将学习如何设置公式公式修改、取数参数、报表重算，从而完成现金流量表的编制。

另存为的报表，主表第34行“四、汇率变动对现金的影响”的公式需要改为=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,1,0,"")-ACCTCASH("CI4.02","S","",0,1,0,"")，您可以将此公式复制粘贴到报表公式中，粘贴后单击回车键即可；
附表项目需要修改现金的期初、期末余额公式，以及现金等价物的期初、期末余额的公式，您复制以下公式到报表中回车即可。
现金的期末余额公式：=ACCT("1001:1002","Y","",0,0,0,"")
现金的期初余额公式：=ACCT("1001:1002","C","",0,"1","1","")
现金等价物的期末余额公式：=ACCT("1012","Y","",0,0,0,"")
现金等价物的期初余额公式：=ACCT("1012","C","",0,"1","1","")

3、新增本期数列

学习到这里您是不是好奇为什么报表只有一列，能否像利润表一样，同时出具本期数和本年累计数呢？答案是肯定的。您像操作EXCEL一样，插入一列，然后复制已有公式并修改即可同时出具本期数和本年累计数，详细操作步骤您接着往下看。

将现金流量表中已有列的名称“金额”改为“本年累计数”，然后选中本年累计数这一列，单击右键【整列插入】
将本年累计中的公式复制到新增行中，表头输入“本期金额”，粘贴过来的格式会与原预设的格式不一样，您可以使用格式刷刷新下格式；

3.您选中【本期金额】列，依次单击【编辑】→【查找替换】，查找内容输入“D”替换为输入“C”，搜索范围选择【按列】，单击【全部替换】完成小计栏中的公式替换；

4.同样的方式，查找内容输入“0,1,0”替换为输入“0,0,0”，搜索范围选择【按列】，单击【全部替换】完成公式替换。

5.再将现金的期初余额改为=ACCT("1001:1002","C","",0,0,0,"")、现金等价物的期初余额改=ACCT("1012","C","",0,0,0,"")

企业现金流量表.rar下载

教您快速编制现金流量表（一）

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