学习目标

完成本单元学习后，您将能够：

清楚不同场景下采购业务发生退货在系统的流程

企业在入库以后会发生退货的业务，针对退货业务，在K/3系统是如何处理的呢？本文档主要通过案例阐述三个场景下全部退货和部分退货业务流程及账务处理。

全部退货

第一种场景：票未到退货

案例1：2021年1月1日采购回100斤芒果，仓管部做了一张外购入库单数量100斤、金额500元，如图-1

图1-新增蓝字外购入库单

2021年1月3日检查发现品质不好需要全部退还供应商，此时您在系统中如何操作呢？

第一步：您可以单击【供应链】→【采购管理】→【外购入库】→【外购入库单-新增】，进入【录入单据】界面，工具栏点击【红字】，再单击【源单类型】，选择【外购入库】，单击【选单号】，选择外购入库单，如图-2所示：

图2-新增红字外购入库单

第二步：在外购入库单-维护界面找到这2张外购入库单进行对等核销处理，如图-3所示：

图3-入库单对等核销

补充说明：如果账套是工业模式（以核算系统选项参数22【外购入库生成暂估冲回凭证】勾选与否区别工商业模式的账套）那么需要先设置外购入库对等核销凭证模板

工业模式（勾选参数【外购入库生成暂估冲回凭证】）

您可以单击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】界面，单击左边的【外购入库对等核销】，双击右边的模板进行修改，如图-4所示：

图4-外购入库对等核销凭证模板

接着您可以单击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】，进入【生成凭证】界面，勾选左边的【外购入库对等核销】，单击【重新设置】或者【重设】，调出外购入库单【条件过滤】窗口，单击【确定】，单击选中【选择标志】，单击【生成凭证】，如图-5所示：

图5-对等核销后的外购入库单生凭证

外购入库单生成凭证如图-6所示：

图6-核销凭证

备注：若蓝字的外购入库单进行了暂估，系统采用工业月初一次冲回，外购入库对等核销过滤出来红蓝单据生成凭证。若系统采用单到冲回时，外购入库对等核销只能过滤出来红字的外购入库单生成凭证。

商业模式（未勾选参数【外购入库生成暂估冲回凭证】）

您可以单击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模板】界面，单击左边的【外购入库对等核销】，双击右边的模板进行修改，如图-7所示：

图7-外购入库单（单据直接生成）凭证模板

接着您可以单击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】，进入【生成凭证】界面，勾选左边的【外购入库单（单据直接生成）】，单击【重新设置】或者【重设】，调出外购入库单【条件过滤】窗口，单击【确定】，单击选中【选择标志】，单击【生成凭证】，如图-8所示：

图8-过滤出对等核销的外购入库单

红蓝外购入库单生成凭证如图-9所示：

图9-核销后红蓝入库单生的凭证

第二种场景：票到未勾稽

沿用上个案例，在退货之前已经在2021年1月2日收到供应商开具的一张全部数量和金额的采购发票，此时您在K/3系统中已经由之前的外购入库单WIN000002下推了一张采购发票如图-10，此时外购入库单和采购发票还未勾稽，现在还需要全部退货，应该如何在K/3系统中操作呢？

图10-采购发票

补充说明：您可以由蓝字外购入库单生成红字外购入库单如图-11，蓝字采购发票生成红字采购发票如图-12，红字单据与蓝字单据进行对等核销，或是四张单据一起钩稽。

图11-红蓝外购入库单

图12-红蓝采购发票

情景一：您可以选中两张红蓝外购入库单或者红蓝采购发票进行对等核销，如图13-图14所示：

图13-入库单对等核销

图14-采购发票对等核销

情景二：选中四张单据一起钩稽，会出现如图-15的报错“存在着合计金额为0 的物料，不允许勾稽”，所以最好是两两进行钩稽，钩稽后按照正常的业务处理流程进行业务处理和帐务处理。

图15-勾稽报错

商业模式（未勾选参数【外购入库生成暂估冲回凭证】）

您可以单击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】，进入【生成凭证】界面，勾选左边的【外购入库单（单据直接生成）】和【采购发票（单据直接生成）】，单击【重新设置】或者【重设】，调出外购入库单/采购发票【条件过滤】窗口，单击【确定】，单击选中【选择标志】，单击【生成凭证】，如图16-图17所示：

图16-过滤红蓝外购入库单生凭证

图17-过滤红蓝采购发票生凭证

红蓝入库单和采购发票生的凭证如图-18所示：

图18-凭证

工业模式（勾选参数【外购入库生成暂估冲回凭证】）

如果选择的处理是情景一对等核销，那么发票不需要生成凭证，只需要根据外购入库对等核销过滤出来两张外购入库单生成凭证即可，可参考第一种场景的工业模式。如果选择的处理是情景二，两两进行勾稽，那选择【外购入库】过滤出发票生成凭证即可。

第三种场景：票到已勾稽

沿用上个案例，外购入库单和采购发票已经勾稽了，现在要全部将货物和采购发票退给供应商，取消此次业务

第一步：可以参考第二种场景中，先由蓝字外购入库单生成红字外购入库单，蓝字采购发票生成红字采购发票，让红字采购发票与外购入库单进行钩稽、核算，如图-19所示：

图19-红字入库单和采购发票勾稽

工业模式

如果前期蓝字入库单和蓝字采购发票已经生了凭证，那么您只要通过外购入库过滤出红字采购发票生成凭证即可

商业模式

您可以单击【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】，进入【生成凭证】界面，勾选左边的【外购入库单（单据直接生成）】，单击【重新设置】或者【重设】，调出外购入库单【条件过滤】窗口，单击【确定】，单击选中【选择标志】，单击【生成凭证】，如图-20所示：

图20-过滤红蓝外购入库单生凭证

生成的凭证如图-21所示：

图21-红蓝入库单生的凭证

部分退货

案例2：2021年1月1日收到芒果100斤，1月5日退货20斤

第一种场景：票未到退货

您可以单击【供应链】→【采购管理】→【外购入库】→【外购入库单-维护】，进入序时簿界面，选中单据WIN000002后单击工具栏【编辑】，再单击【拆分单据】，录入拆分数量20，得到如图-22一张单据编号为WIN000002A的子单

图22-拆分外购入库单

现在得到两张外购入库单，如图-23所示：

图23-两张外购入库单

再由拆分出的子单WIN000002A下推红字的外购入库单如图-24，您可以选中红蓝字的外购入库单进行对等核销如图-25

图24-红字外购入库单

图25-红蓝入库单对等核销

不管是工业模式，还是商业模式，拆分单据后帐务处理和全部退货的票未到相同处理

第二种场景：票到未勾稽

首先您可以对原外购入库单进行拆单，然后再下推生成红字入购入库单，红字入库单与原入库单进行对等核销，对原发票进行拆单，然后下推生成红字的采购发票，红字采购发票与蓝字采购发票进行对等核销；

接着不管是工业模式还是商业模式，拆分单据后的帐务处理和全部退货的票到未钩稽作相同处理。

第三种场景：票到已勾稽

首先您由蓝字数量为100的外购入库单下推生成数量为20的红字外购入库单，数量为100的蓝字采购发票生成数量为20的红字采购发票，对数量为20的红字采购发票与红字外购入库单进行钩稽、核算；

帐务处理同全部退货的帐务处理相同。

总结

部分退货和全部退货的差别在于，要针对原外购入库单进行拆分单据，把需要退货的部分拆分出来，之后的处理流程和帐务处理和全部退货其实是一模一样的，如表-1所示：

模式

票未到退货

票到未勾稽

票到已勾稽

全部退货

直接将蓝字入库单下推生成红字入库单，两单据进行对等核销

蓝字入库单下推生成红字入库单，蓝字发票下推生成红字发票，两两对等核销或者四张单据一起钩稽

蓝字入库单下推生成红字入库单，蓝字发票下推生成红字发票或红字入库单下推生成红字发票

红字发票与红字入库单进行钩稽、核算

部分退货

蓝字入库单拆分单据，拆分数量为退货数量，子单下推生成红字入库单，红蓝单据进行对等核销

蓝字入库单拆分单据，蓝字发票拆分单据，拆分数量都为退货数量，子单分别下推生成红字对应单据，红蓝单据两两对等核销，或四张单据一起钩稽

不需要拆分单据，蓝字入库单下推生成红字入库单，蓝字发票下推生成红字发票或由红字入库单下推生成红字发票，红字单据上的数量为退货数量，红字单据进行钩稽核算

表1-两种模式的异同点

补充说明：

除了上述内容学习外，您还可以了解以下知识点：

有笔采购发票已经关联付款申请付款了，但是几个月后又发生采购退货，需要把货款退回来，这样的情况该如何处理？

8月做的入库单已经钩稽，9月要全部退货，流程怎么处理？

采购的物品需退货如何在系统中操作？

恭喜您！