内部分摊简析：经营费用分摊方案/多期间分摊方案（三）

学习目标

完成本单元后，您将能够：

进一步了解经营会计，更加精准的处理内部分摊。

五、经营费用分摊方案

（一）应用介绍

主要用于经营费用分摊生成分摊结果数据

（二）操作路径

【管理会计】→【经营会计】→【内部分摊】→【经营费用分摊方案】

（三）字段说明

1.经营账簿

选择费用分摊的经营账簿

2.经营组织架构

根据经营账簿和期间自动获取对应的组织架构版本

3.会计期间

选择费用分摊的期间

4. 执行方式

选择费用分摊的方式，可以为覆盖或追加，默认为覆盖

5.来源方案编码

选择经营费用分摊方案。正常会自动获取对应账簿和组织架构下的所有经营费用分摊方案

6.来源方案名称

自动获取选择的费用分摊方案名称

（三）具体说明

1.操作说明

经营费用分摊结束后将弹出经营费用分摊报告，显示执行的结果；对于分摊失败的单据，用户可以根据系统提示的原因进行修改，重新执行经营费用分摊

2.经营费用智能分摊几种业务场景具体介绍

（1）利润中心费用归集单分摊到经营单元（主要场景是将利润中心的费用直接分摊到对应的经营单元上）

① 首先按照所需分摊的规则设置经营单元分摊标准，分摊标准的分摊目标为经营单元，分摊规则按需设置可选固定权重或自定义分摊规则

②设置分摊方案如下：

分摊方类型：选择费用的分摊方为利润中心还是经营单元，如果是利润中心，则来源单据可以为费用归集单和费用分配结果单。如果分摊方为经营单元，则来源单据只能是经营流水账。

分摊来源：设置分摊的费用来源，分摊时，将按照分摊来源设置的内容进行过滤，找到需要分摊的费用，比如设置分摊方利润中心为集团，费用项目为业务招待费的费用归集单。然后选择设置好的分摊标准

分摊目标：设置费用的接收方。如果分摊标准的分摊目标为经营单元，则需要设置目标经营单元，和目标费用科目，已经交易类型，资金科目。因为分摊的结果会生成经营流水账，所以此处的设置，将会对应生成经营流水账的经营单元，费用科目，交易类型，资金科目。

③执行费用分摊

选择需要进行分摊的经营账簿和对应期间：

执行方式为覆盖时：将会按照分摊方案寻找到对应待分摊的费用单据，如果该单据已经进行过分摊，不管是用什么分摊方案进行分摊的，都将删除对应的分摊结果，然后重新按照当前所选的分摊方案进行分摊。

执行方式为追加时：同样是根据方案找到对应单据，不管用什么方案对费用原单进行分摊过，将不会重新按照当前方案进行分摊，只有未分摊过的单据才会按当前选择的方案进行分摊。

④分摊结果报告

执行分摊后，会自动弹出分摊结果报告，可以查看该次分摊执行的结果，如有失败也会显示失败原因。分摊报告也支持勾选行后联查对应的分摊方案，来源单据，分摊结果单，生成的经营流水账。

⑤查询经营费用分摊明细表

分摊的明细可以通过经营费用分摊明细表去查看。提供两种查询方式，一种是按单据查询，一种是按方案查询

1）按单据查询时，选择分摊方利润中心，以及对应的单据可以查询该单据的分摊明细情况。

2）按方案查询时，选择具体的分摊方案，可以查询该方案执行分摊后根据方案找到的对应来源单据的分摊明细情况

参数“仅显示未分摊”：勾选参数将会过滤显示查询条件中，还未分摊的来源单据的情况

参数“仅显示未入账”：勾选参数将会过滤显示查询条件中，还未生成经营流水账的来源单据的情况

参数“分摊结果包含负数内部分摊经营流水”：此参数主要用于查询经营流水分摊明细时，勾选后将显示经营流水分摊生成的负数结果单和负数经营流水。

可以看出，如果需要将集团的费用分摊直接分摊到具体的经营单元上，按以上设置分摊方案并执行分摊后，集团的费用归集单分摊到了销售一组和二组上，生成了对应的费用分摊结果单和对应的经营流水账。

该单据分摊完成后，分摊完成字段显示为“是”，生成了经营流水账，是否入账则为“是”。

费用分摊明细表支持查询联查来源单据，分配结果单，经营流水账。

⑥查询费用归集单

费用归集单分摊完成后，查询列表，可以看到分配完成字段为“是”

⑦查询费用分配结果单查询费用分配结果单列表，勾选对应的字段，可以显示每张费用分配结果单的来源单据，来源单据编号和行号，如果是分摊方案执行生成的结果单，可以查看到具体的分摊方案编号行号，如果该分配结果单没有被再次分摊，则分摊完成为否。分配结果单已经生成对应的经营流水账，则已入账字段为“是”

⑧关于取消分摊

1）当发现分摊有误时，可以直接使用修改后的分摊方案进行覆盖分摊即可，系统会删除原来分摊的结果，生成新的分摊结果。

2）当发现已经分摊的某个费用不需要再分摊，分摊结果相关单据不能手工直接删除，需要在分摊方的费用单据处点击取消分摊。

前面已经详细介绍了分摊的各个流程已经相关功能和字段，接下来后面的场景就不再赘述，只是介绍具体场景的分摊方案和结果

（2）利润中心费用归集单分摊到利润中心

主要场景是将A利润中心的费用归集单分摊到BCD等其他利润中心。

① 设置费用分摊方案：

分摊方类型：选择利润中心

来源单据：选择费用归集单

分摊标准：选择分摊目标为利润中心的分摊标准。

接收方：选择接收费用的利润中心。

② 执行分摊

分摊成功，将会按照分摊标准生成跟分摊方归集单相同费用项目或经营科目的接收方利润中心分配结果单。后续可将此生成的分配结果单继续按其他方案的分摊标准去进行分配。

③分摊明细表查询

（3）利润中心费用分配结果单分摊到经营单元

主要场景是将利润中心的费用分配结果单按分摊标准分摊到经营单元。

比如当一级费用分摊的标准和二级费用分摊的标准不一致时，可以按一级分摊方案将费用分摊到对应的利润中心生成分配结果单，再将这些分配结果单按二级分摊方案的分摊标准分摊到经营单元

① 设置费用分摊方案：

分摊方类型：选择利润中心

来源单据：选择费用分配结果单

分摊标准：选择分摊目标为经营单元的分摊标准

接收方：选择接收费用的经营单元

②执行分摊

分摊成功，将会按照分摊标准将分配结果单生成对应经营单元的分配结果单和流水账。执行的分摊过程如下：

（4）利润中心费用分配结果单分摊到利润中心

主要场景为将A利润中心的费用分配结果单分摊到BCD等其他利润中心。

①设置费用分摊方案：

分摊方类型：选择利润中心

来源单据：选择费用分配结果单

分摊标准：选择分摊目标为利润中心的分摊标准

接收方：选择接收费用的利润中心

②执行分摊

分摊成功，将会按照分摊标准将分配结果单生成对应利润中心的分配结果单。执行的分摊过程结果如下：

（5）经营流水账分摊到经营单元

主要场景为将A经营单元的日常业务支出类经营流水账按需分摊到BCD等其他经营单元上。只有日常业务支出类型的经营流水才能进行分摊①设置费用分摊方案：

分摊方类型：选择经营单元

来源单据：选择经营流水账

分摊标准：只能选择分摊目标为经营单元的分摊标准

接收方：选择接收费用的经营单元

交易类型：默认为内部分摊。经营流水分摊放到其他经营单元只能生成跟分摊方一致经营科目的内部分摊经营流水

②执行分摊

分摊成功，将会按照分摊标准生成分摊方经营单元负数的分配结果单和经营流水账，以及接收方经营单元的正数的分配结果单和经营流水账。执行的分摊过程结果如下：

③查询费用分摊明细表

直接查询，会显示分摊方的经营流水费用和接收方经营单元的正数分配结果单和经营流水账

勾选参数“分摊结果包含负数内部分摊经营流水”查询，将会显示出生成的分摊方负数的分配结果单和经营流水账

（6）费用分摊执行时的逻辑

①勾选的所有分摊方案一起执行时，将会按照组织架构的层级从上往下的先后顺序逐层分摊下去

②设置方案时，如果选择了上级分摊方案，执行该方案时同时勾选了上级分摊方案一起执行，在按照组织架构执行分摊执行到该分摊方案时，会优先按照方案设置先执行上级分摊方案再执行此方案

③覆盖执行分摊方案时，会根据方案找到分摊方的单据，然后根据单据的分摊情况，先删除该单据上次分摊生成的结果单据，再生成新的分摊结果单据

六、多期间分摊方案

（一）应用介绍

企业发生的各种费用，用户根据企业内部管理分摊规则，需要将这些费用分摊到多个不同期间而设置的各期间分摊比例的方案

（二）操作路径

【管理会计】→【经营会计】→【内部分摊】→【多期间分摊方案】

（三）字段说明

1.经营账簿

设置费用分摊方案适用的经营账簿，经营账簿必须已审核且未被禁用

2.期间类型

目前仅可选会计期间。将按会计期间设置每一期分摊的比例

3.会计期间

设置费用所需要分摊的会计期间

4.分摊比例

设置每一期需要分摊的比例

5.其他说明

①目前可选期间类型为会计期间

②新增所需分摊的期间数，可手工填写对应期间需要承担的费用分摊比例

③点击计算比例按钮，则会按所增加的期间自动获取平均分摊比例

④分摊比例合计必须等于1，保存时会校验

⑤如需要删除期间，只能从最后一个期间开始删除

⑥如某个期间不需要承担费用，可以维护该期间分摊比例为0

（四）具体说明

1.经营费用分摊方案支持选择多期间分摊方案

只有当分摊来源单据为费用归集单时，可以选择多期间分摊方案

2.经营费用分摊将费用分摊到各个期间生成对应的费用分配结果单和经营流水账

比如将集团一次性提前预付的半年水费分期分摊到某个经营单元中，设置多期间分摊方案如上面的截图，将会按比例分摊到6个期间中，设置分摊方案选择此多期间分摊方案。录入水费的费用归集单，执行分摊后生成的结果如下

备注：部分截图是7.6版本，里面的阿米巴单元在7.7统一改为了“经营单元”；里面的经营分类在7.7统一改为了“经营科目”

内部分摊简析：经营费用分摊方案/多期间分摊方案（三）

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