业务场景

您是不是会遇到打开现金流量表就显示平衡检查不平衡？学习完本节内容，您就能够知道当现金流量表出现不平衡时如何处理了。

学习目标

学习完本课程，您将能够了解现金流量表不平衡的处理方式。

操作流程

现金流量表平衡关系检查：现金流量表中“期末现金及现金等价物余额”=“现金科目”+“银行科目”+“现金等价物”的余额合计。

现金、银行、现金等价物科目即科目属性中勾选了“现金科目”、“银行科目”、“现金等价物”的对应科目。

当现金流量表提示不平衡时，则可以通过如下几个方面去排查处理：

1、现金流量表本期有差额

现金流量表本期有差额，一般是由于有凭证未指定现金流量项目导致。

1）点击现金流量表右上角【报表调整】过滤出所有未指定现金流量项的分录。

2）逐个指定后重算报表即可平衡：

3）若所有分录都已经指定了现金流量项目，但是报表还是提示本期金额不平衡，则建议重算报表：点击现金流量表右上角【报表调整】，再点击【全部重算】重算后再检查报表是否平衡。

温馨提示：重算之前建议先备份一下账套，在【系统设置】-【账套备份与恢复】中点击【开始备份】进行账套备份。

2、本期金额平衡，但是本年累计金额有差异

打开现金流量表本月数正确，但本年累计数不正确，这种情况一般发生在年中启用的账套，一般有两个原因∶初始数据录入错误或以前月份数据不平衡。

1）检查初始数据录入是否正确

点击【基础资料】-【现金流量初始余额】，打开现金流量初始余额界面，点击右上角【平衡检查】，系统检查现金流量表中的【期末现金余额】是否等于财务初始余额中的“现金科目”、“银行科目”、“现金等价物”的【期初余额】合计。若平衡检查提示不平衡，需要检查两个方面：财务初始余额录入是否正确、现金流量表的初始余额是否录入。

a、财务初始余额录入是否正确

年中启用的账套若录入了本年累计的现金流是表数据，则财务初始余额中也需要录入对应累计发生，保证现金流量表初始余额平衡。

例:2022年3月启用账套，现金流量初始余额中录入“销售产成品、商品、提供劳务收到的现金”了本年累计金额100，那么财务初始余额中也需要录入现金/银行/现金等价科目的本年借方累计金额100，最终保证现金流量表初始数据平衡。

2）现金流量表的初始余额是否录入

年中启用的账套，若财务初始余额中录入了现金及现金等价物科目的本年累计借方/贷方金额，则现金流量表也需要录入本年累计金额。

例:2022年3月启用账套，现金流量表中就要录入2022年1-2月的现金流量项目的累计发生额。

温馨提示：现金流量初始数据表中的21行【加：期初现金余额】数值自动获取财务初始余额中“现金科目”、“银行科目”、“现金等价物”科目的【年初余额】的合计。

2）以前月份数据不平衡

若现金流量表初始余额中试算是平衡的，则检查以前每个月的【现金流是表】是否平衡，不平衡时，参照第一步方法调整。

现金流量初始余额及以前月份数据都调整平衡后，即可保证现金流量表平衡。

3、查询现金流量表发现没有任何数据

月末，各项会计凭证事项录入完毕后，查询现金流显表，却没有任何数据。这种情况多数是由于科目的现金流量属性未设置。在【基础资料】-【科目】中，检查相关的会计科目是香设置了现金流量的属性。

现金流量表不平衡处理方案

恭喜您！