一.业务特点

明确划分成员单位收入资金和支出资金的流动，严禁坐支，并实行有效的集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转。成员单位银行账户管理，需要区分收入账户和支出账户，收入账户的资金按时上划到资金组织母账户，而资金组织根据资金计划或者成员单位的请款把资金下拨到成员单位的支出账户，由成员单位对外进行付款计算

A组织作为集团的资金结算中心，B组织将收入账户资金自动上划给A组织母账户，需要对外付款时申请资金下拨，A组织根据下拨申请下拨资金到B组织，此业务需要通过在资金组织下开设内部账户，实现资金收支两条线

用administrator登陆K/3Cloud，在【组织机构】→【组织业务关系】中设置“委托资金管理（收付-资金）-受托资金管理（资金-收付）”

（1）在资金组织A下创建内部账户，对应组织为B组织。

收付款单上的收付款组织就是内部账户的创建组织，结算组织就是内部账户的对应组织

创建组织=资金组织=A；对应组织=结算组织=B

（2）将内部账户分配给对应组织B组织。

内部账户需要从A组织分配给B组织，才可以在资金上划、下拨单里面选到，因为资金上划单、资金下拨单审核之后，会在对应组织自动产生付款单/收款单，B的单据要填入内部账户，使用组织是B，所以需要分配给B才可选到

（3）在B组织设置收支账户和收入上划规则

银行账号一定要勾选“资金上划”，否则会导致资金上划单无法选到“单位账号”

（4）如果内部账户还有期初余额，则需要在资金内部账户期初里，录入资金组织下内部账户的期初数据，审核自动生成出纳模块的收付内部账户期初

3.新增资金上划单

系统支持手工新增资金上划单实现资金上划的处理。同时也支持设置定时方案，由系统定时进行自动上划。自动上划设置实际上为资金上划的定时方案，实现定时自动上划。此处着重讲解通过自动上划方案生成的资金上划单

（1）打开【财务会计】－>【资金管理】－>【日常处理】－>【自动上划设置】功能，管理和维护资金组织的资金自动上划方案，设置自动上划规则。网银账号支持获取网银余额自动提交银行上划。

（2）系统管理员登录主控台【公共设置】-【执行计划列表】，启用自动上划服务

（1）A组织的资金上划单审核之后，自动生成B组织的资金上划付款单

（2）查看A（资金组织）的日记账，显示的是资金上划单，A银行账户余额增加

（3）查看B（结算组织）的日记账，显示的是资金上划付款单，内部账户增加，B的银行账户余额减少

（1）在结算组织B新增资金请款单，资金组织A根据请款单下推资金下拨单

（2）资金下拨单审核自动生成结算组织B的资金下拨收款单

（3）查看A（资金组织）的日记账，显示的是资金下拨单，A的银行账户余额减少

（4）查看B（结算组织）的日记账，显示的是资金下拨收款单，内部账户减少，B的银行账户增加

资金上划和下拨对应的单据组织归属谁，就在哪个组织生成凭证

五.两种模式下内部账户使用总结

已学习完“事业部统收统支模式——收付组织下开设内部账户”和“资金收支两条线模式——资金组织下开设内部账户”这两种模式下内部账户的应用，最后再来一波总结，加深我们对于内部账户的理解吧

（1）含义：与银行账户不一样，内部账户是一个虚拟账户，账户内记录的资金流水和资金余额也是虚拟的

（2）用途：资金组织开设可支持下述两个场景，收付组织开设只支持第1个场景。

①统收统支：集团内有A、B两家公司，集团要求A公司负责收付款，B公司负责应收应付结算，此时需要用到内部账户。

使用类型：在收付组织开设，创建组织为A，对应组织为B，A公司收到一笔款，内部账户金额增加，A公司付出一笔款，内部账户金额减少

②收支两条线：集团要求B公司负责结算并收付款，但收到款时需要上划到A公司，需要付款时再想A公司申请，待A公司下拨款项到B公司后，再由B公司付出。B公司不能直接用自己收到的款对外进行付款。

使用类型：在资金组织开设，创建组织为A，对应组织为B，B公司上划到A公司，内部账户金额增加，A公司下拨到B公司，内部账户金额减少。

带您解锁资金收支两条线模式—资金组织下开设内部账户