学习目标

完成本单元后，您将能够：

学会系统实现内部活期计息应该事先操作的基础设置
了解如何对内部活期进行利息计算以及如何记账

业务场景

资金集中管控模式下，成员单位内部账户可以参与计息，由结算中心支付内部存款利息。

基础设置

一、基准利率

系统路径：【资金管理】→【利息管理】→【基础设置】→【基准利率】；

第一步：新增利率表

在“基准利率”序时簿界面左侧利率表处点击新增按钮新增利率表。如下图

注意：利率表一经引用不允许修改。

第二步：新增利率

在“基准利率”序时簿界面，选择上一步新增的利率表单击菜单栏【文件】→【新增】，新增基准利率后提交并审批，审批后（即状态等于已生效）的基准利率才能被业务单据引用，才能参与业务单据的利息计算。如图：

二、期限

登录系统后依次点击【资金管理】→【利息管理】→【基础设置】，双击打开【期限】菜单；点击新增按钮新增期限。

三、结息方案

系统路径：【资金管理】→【利息管理】→【基础设置】→【结息方案】；

系统对于周期为年、季、月有预设的结息方案，主要用于后续利息计算取结息日，可以修改或者自定义。

建立内部计息对象

内部账户需要参与计息时，必须在结算中心对该账户建立内部计息对象！

用有权限的用户登录系统后，切换到已启用的结算中心组织依次点击【资金管理】→【利息管理】→【内部活期计息】，双击打开【内部计息对象】菜单；点击新增按钮新增内部计息对象。

关于存款利率重要的计算属性，参考下述表格说明

*对象属性*	*说明*
初始积数	手工录入，默认为零。只有上次结息日小于启用日期时才允许录入初始积数。例如：某结算中心2012年1月1日启用，但上次结息日是2011年12月20日，则在2011年12月21日至2011余额12月31日之间的每日余额汇总，就是该账户的初始积数。
利率适用类型	固定利率、浮动利率、分段计息三种选择。固定利率：取计息对象启用日期有效的基准利率。浮动利率：选择‘结束日期’所用的利率作为最后的浮动利率计算利息；分段计息：将本次计息区间按利率变动次数拆分，每个子计息区间的基准利率唯一。
计息标准	标准、累进
存款分段金额	仅累进计息且协定存款时，可选。
存款利率（BP）	手工录入，默认为零。为相对利率值，指存款利率相对于基准利率上浮或下浮的点数(base points)；基本单位：万分之一。如：基准利率为0.72％，存款利率上浮10个点，则用于利息计算的实际存款年利率为0.72％＋0.1％＝0.82％。
基本存款额度	仅标准计息时可选，是协定存款时，手工录入，默认为10万，非协定存款时为零。
协定利率（BP）	仅标准计息时可选，是协定存款时，手工录入，为相对利率，指协定利率相对于基准利率上浮或下浮的点数(base points) ；基本单位：万分之一。非协定存款时为零。
透支分段金额	仅累进计息且计透支利息时，可选。
透支利率（BP）	计算透支利息时，手工录入，为相对利率，指透支利率相对于基准利率上浮或下浮的点数(base points) ；基本单位：万分之一。不计算透支利息时为零。
透支额度	仅标准计息时可选，手工录入。未超过透支额度的透支额按透支利率计息，超过部分按超透支额度利率计息。
超透支额度利率（BP）	仅标准计息时可选，计算透支利息时，手工录入，为相对利率，指超透支额度相对于基准利率上浮或下浮的点数(base points) ；基本单位：万分之一。
对方内部账户	手工录入，入账类型为转账时必录，录入后，内部利息单提交后，会按当前计息的内部账户，及对方内部账户同时登记内部账户明细账。

注意：

参数TM006“内部账户新增时自动新增计息对象”的值为“是”时，内部账户新增成功后自动新增内部计息对象。
结算中心需结束初始化后才能保存内部计息对象。
已计过息的计息对象，不能修改启用日期、业务类型、计息对象来源、计息对象、币别、上次结息日、初始积数，其他属性可以修改。已有正式计息记录的计息对象不允许删除。

内部账户计息

一、业务示例

环球机械集团本部结算户内部户计息对象于2021-07-01启用，存款利率在银行挂牌利率基础上上浮15点，利率类型的折算系统数360天/年，银行挂牌活期利率0.75%，7月底需要计提利息并生成财务凭证入账。

二、系统计提利息过程

第一步：利息计算

依次点击【资金管理】→【利息管理】→【内部活期计息】，双击打开【利息计算】菜单；选择计息对象为：环球机械集团本部活期户内部账户，起始日期和终止日期后点击【确定】；

第二步：生成内部利息单

利息计算后会生成一笔内部利息单，您可以检查利息数据是否准确，确认无误后输入编码后点击【提交】按钮提交哦。

积数计算参考：

该内部账户的明细账（2021.7~2021.12）如下：

日期	科目余额	实存天数	存款日积数
	①	②	③＝Max(0, ①)* ②
初始积数			0
2021-07-01	1047000	19	19893000
2021-07-20	1042000	11	11462000
2021-07-31	1012000	31	31372000
2021-08-31	1020000	111	113220000
2021-12-20	1020000
	∑	172	175947000

备注：利息计算公式：

日利率表示时：利息＝积数×日利率/1000
月利率表示时：利息＝积数×月利率/1000/折算天数
年利率表示时：利息＝积数×年利率/100/折算天数
折算天数在利率表中维护。

第三步：受理利息单→登记内部账户明细账

在利息单序时簿界面选择已提交的利息单点击【受理】，此时会登记内部账户日记账增加该内部账户的余额哦。

第四步：利息单生成凭证

在利息单序时簿界面选择已受理的利息单（0701）点击【生成凭证】，凭证分录可以参考：

借：财务费用

贷：内部存款-环球机械集团本部结算户内部账户

开户单位确认利息款

开户单位需要确认该利息款的情况下需要将出纳参数CS049“接收结算中心活期利息回单”的参数值为“是”时，利息单受理会自动生成开户单位的收款单.

您可以登录开户单位组织，依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【收款单查询】，在收款单序时簿界面可以看到利息单生成的收款单，需要将该收款单依次操作【提交】→【审批】；

第一步：您需要选择收款单（AR-00003163）点击【生成凭证】按钮生成总账凭证，凭证分录可以参考：

借：结算中心内部存款（1003）-环球机械集团本部结算户内部账户

贷：其他业务收入/财务费用

第二步：成员单位登记日记账

参数CS001“登账类型”为“单据登账”时，收款单收款登账，若为“凭证登账”方式，需复核收款单生成的凭证登账。

更多关于利息管理的内容可以下载附件文档了解更多。

操作手册参考：【内部计息对象】操作手册 【内部利息单查询】操作手册

TMITM利息管理.doc下载

内部结算利息计算

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