学习目标

完成本单元后，您将能够：

业务场景

在集中结算管理模式下，结算中心受理内部成员单位委托办理的对外结算业务时，银行会扣取结算中心的手续费，结算中心对于这部分费用可以按照一定的标准向内部单位收取的手续费收入。

业务示例

2021年6月，结算中心（环球集团本部）受理了成员单位（环球机械集团本部）的三笔对外付款业务，外部结算方式统一为资金结算。金额分别为5000,6000,8000元。月底需要计算该成员单位的内部账户的手续费。不同的收费标准计算的手续费不同。

基础设置

一、建立收费标准

收费标准是指结算中心受理内部开户单位委托的结算业务，而向内部开户单位收取费用时使用到的计费标准。

登录结算中心组织（环球集团本部）后，依次点击【资金管理】→【资金结算】→【基础设置】，双击打开【收费标准】菜单，新增不同情况下的收费标准。

新增两个收费标准（按数量计费和按金额计费）示例如下：

按数量计费：结算方式为集中结算，按照结算业务次数计算；

示例：每次收取费用1000元，每月最高收费5000元。如下图

按金额计费：有两种计费方法，具体计算逻辑可参考：

示例：结算方式为集中结算，按照每次结算金额计算，结算金额小于或等于10000时，手续费为结算金额的0.01%；结算金额大于10000，小于等于20000时，手续费为结算金额的0.015%；结算金额大于20000时，手续费为结算金额的0.02%，最低收费800。如下图

二、建立手续费编码规则

登录结算中心组织（环球集团本部）后，依次点击【企业建模】→【业务规则】→【编码规则】，双击打开【规则定义】菜单，在规则定义界面左侧依次展开【资金管理】→【资金结算】→【手续费管理】→【活期手续费】新增内部手续费单据的编码规则。

手续费收费过程

一、计算手续费

月末需要登录结算中心组织（环球集团本部）后，依次点击【资金管理】→【资金结算】→【手续费管理】，双击打开【内部结算手续费业务处理】菜单，进入内部手续费界面后点击新增按钮新增手续费单据，不同的收费标准生成对应的手续费金额不一样的，如下图：

提交手续费单据后将手续费受理，此时会登记内部账户明细账（减少内部账户的余额）；

二、手续费单据生成凭证记账

在内部手续费界面选择已受理的手续费单据点击【生成凭证】按钮，凭证分录可以参考：

借：内部存款（2002）-环球机械集团本部结算户内部账户

贷：财务费用

三、扣款单位业务处理

扣款单位需要将出纳参数CS086“内部手续费受理后自动发送扣款单位回单”的参数值为“是”时，手续费单受理会自动生成扣款单位的付款单。

可以登录开户单位组织，依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【付款单查询】，在付款单序时簿界面找到该付款单依次操作【提交】→【审批】→【生成凭证】；凭证分录可以参考：

借：财务费用

贷：结算中心内部存款（1003）-环球机械集团本部结算户内部账户

付款单生成记账凭证后需要点击【付款】按钮登记付款账户日记账。

注意

内部手续费计算时，默认带出全部收费标准，用户可以选择一条或多条收费标准计费，但结算方式、费用类别、加急标志三者均相同的收费标准必须唯一，不能有多条。
点击计算时，系统自动根据结算单的“内部结算方式”、“付款金额”结合收费标准，计算出手续费用，并按费用分类进行汇总，汇总出来的金额不允许修改，可手工修改减免，系统自动计算“手续费净额”。
手续费计算的数据来源为单据类型＝对外付款且业务日期属于收费月份的内部账户明细账记录。

内部结算手续费计算