学习目标

完成本单元后，您将能够：

学会联动支付的业务背景
学会系统操作联动支付业务

业务场景

能够真实地反映购销合同的债权债务关系，因为联动支付模式下，钱由母公司母账户转到下属单位的子账户，再由子账务往外支付，供应商收到的款项的资金是由下属单位子账户支付的，可以真实反映合同的供销关系，满足实名制付款的需求。

业务流程图

业务示例

2021年7月，成员单位（环球机械集团本部）需向供应商支付欠款50000元，但是由于外部银行账户（建设银行子账户）的余额为0，需提交申请给集团，由集团结算中心母账户先拨款再支付给供应商。

系统操作

一、基础设置

第一步：结算中心账户设置

此账户为结算中心组织实际对外支付的银行账户，登录结算中心组织（环球集团本部），依次点击【资金管理】→【账户管理】→【业务处理】→【银行账户维护】，新增银行账户如下，金融机构非结算中心组织；

第二步：成员单位账户设置

登录成员单位（环球机械集团本部）依次点击【资金管理】→【账户管理】→【业务处理】→【银行账户维护】，在银行账户维护界面设置设置成员单位的银行账户账户；（注意：必须绑定内部账户）如图

二、付款业务处理

第一步：成员单位提出付款申请

付款方（环球机械集团本部）出纳人员“shally”登录系统，依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【付款单新增】菜单，新增付款申请，付款账户选择建设银行子账户，业务种类选择联动支付，维护好其他信息后依次点击【保存】→【提交】；如图

第二步：提交结算中心

将第一步新增的付款单依次操作【提交】→【审批】→【提交结算中心】，如图

第三步：结算中心受理联动支付结算单

使用有权限的用户登录结算中心组织（环球集团本部），依次点击【资金管理】→【资金结算】→【结算业务】，双击打开【联动支付】菜单，在联动支付结算单界面可以看到成员单位提交的结算单，可以点击【受理】会减少成员单位（环球机械集团本部）的内部账户的余额。（注意：TM013”付款时登记内部账户明细账“的参数值为是的情况下，需付款时登账；）如图

第四步：联动支付结算单付款

在联动支付结算单界面选择已受理的联动支付结算单点击【付款处理】→【付款】后会生成成员单位的收款单，同时登记银行账户日记账。（注：必须将出纳参数CS075“集团联动支付付款后发送付款单位收款回单”的参数值设置为“是”）

第五步：联动支付结算单生成凭证

在联动支付结算单界面，选择已受理的对内收款单点击【生成凭证】按钮生成财务凭证。

凭证分录可以参考

借：企业活期存款（2002）-环球机械集团本部结算户内部账户

贷：银行存款（1002）-环球集团本部建设银行母账户

第五步：成员单位收款确认

付款方（环球机械集团本部）出纳人员“shally”登录系统，依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【收款单查询】菜单，在收款单序时簿界面可以看到联动支付单自动生成的收款单，选择该收款单依次操作【提交】→【审批】→【生成凭证】→【收款】；

凭证分录可以参考：

借：银行存款-建设银行子账户

贷：结算中心内部存款-环球机械集团本部结算户内部账户

出纳系统参数CS001“登账类型”为“单据登账”时，收款单收款后会登记银行日记账。若为“凭证登账”，则需复核上一步骤生成的凭证来登账。

第六步：成员单位对外付款

付款方（环球机械集团本部）出纳人员“shally”登录系统，依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【付款单查询】菜单，在付款单序时簿界面选择第一步骤新增的付款单依次点击【付款】→【生成凭证】；凭证分录可以参考：

借：应付账款（2202）-供应商

贷：银行存款（1002）-建设银行子账户

付款单付款后会登记银行日记账，该账户付款前余额为零、付款后余额还是零。如图

注意事项

登账日期

结算单登记内部账户明细账的日期受参数：TM119”内部账户明细账登账方式“决定；涉及到的三个日期说明如下：

① 业务日期：结算单上的业务日期

② 受理日期：结算中心当前的受理日期，右下角可见：可以点击【资金管理】→【资金结算】→【日末处理】→【日结】进行日结操作，日结后会影响单据的受理日期。

③系统日期：结算单付款或者收款的系统日期，需要参与判断和取值的话，必须启用TM013(付款）TM101（收款）才能记录系统日期；否则受理登账取不到该日期；

TM119的参数值为业务日期：取结算单业务日期、受理日期较晚的日期;

TM119”内部账户明细账登账方式“的参数值为”系统日期“：取结算单业务日期、受理日期及系统日期较晚的日期；

③ TM119”内部账户明细账登账方式“的参数值为”按结算方式“：1）银企直连结算方式为系统日期；2）非银企直连结算方式为业务日期（若在受理日期之前，按照受理日期登账）

其他

结算单不能反受理登账记录已日结的单据。
结算单登记内部账户明细账的金额方向由参数TM109”结算单金额登账方向选择“决定；

联动支付业务流程

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