学习目标

完成本单元后，您将能够：

业务场景

对内收款：在集中结算管理模式下，两个成员单位之间发生的往来业务需要由结算中心集中结算，收款单位收到银行收款通知，填写收款单，提交到结算中心，结算中心受理后增加收款方的结算中心内部账户存款，同时减少付款方的结算中心内部账户存款。付款方选择下载结算中心结算单生成付款单。
对内付款：内部成员单位之间的结算，由付款方成员单位发起，付款方成员单位录入付款单提交结算中心，生成结算中心对内付款的结算单，结算单受理登记内部账户明细账，增加收款方内部账户金额，减少付款方内部账户金额。直接发送收款回单给收款单位，或由收款方成员单位下载生成收款单。

对内收款业务流程图

对内收款业务示例

2021年6月27日，环球机械集团本部收到银行收款通知后向结算中心申请，需要收环球日化集团本部的欠款26000元，出纳填写收款单后提交到结算中心，进行集中结算。

对内收款业务处理过程

一、收款单位处理

第一步：新增收款单。

（环球机械集团本部）出纳人员“shally”登录系统，依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【收款单新增】菜单新增收款单，收款账户需为成员单位在结算中心开设的银行账户；将收款单【提交】→【审批】；如图

第二步：将收款单提交结算中心

在收款单序时簿界面选择已审批的收款单，点击【业务】→【提交结算中心】；

第三步：收款单生成凭证

在收款单序时簿界面选择已审批的付款单点击【生成凭证】按钮生成财务凭证。凭证分录可以参考：

借：结算中心内部存款-环球机械集团本部结算户内部账户

贷：应收账款-环球日化集团本部

第四步：登记银行账户日记账

将审批的收款单【收款】，出纳系统参数CS001“登账类型”为“单据登账”时，收款单收款后会登记银行日记账。若为“凭证登账”，则需复核上一步骤生成的凭证来登账。

二、结算中心处理

第一步：确认结算单。

用有权限的用户登录环球集团本部，依次点击【资金管理】→【资金结算】→【结算业务】，双击打开【对内收款】菜单，在序时簿界面可以看到收款单位提交的结算单。若信息有误可以点击【打回】操作，若没有问题可以点击【受理】确认。如图

第二步：结算单受理后会登记内部账户明细账

结算单受理会登记内部账户明细账，增加成员单元（环球机械集团本部）的内部账户的存款，减少成员单元（环球日化集团本部）的内部账户的存款。如图

第三步：结算单生成凭证

在对内收款（同行）结算单界面，选择已受理的对内收款单点击【生成凭证】按钮生成财务凭证。凭证分录可以参考：

借：企业活期存款-环球日化集团本部结算户内部账户

贷：企业活期存款-环球机械集团本部结算户内部账户

三、付款方业务处理

第一步：付款单位下载结算单生成付款单

付款方（环球日化集团本部）出纳人员“shally”登录系统，依次点击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【付款单新增】菜单，点击【下载结算单】，弹出未下载的结算单列表，选择后生成付款单，生成付款单后依次点击【提交】→【审批】；

注意：

CS009参数“成员单位自动接收结算单付款后发送的付款回单”的参数值为“是”的情况下，结算单受理会自动生成付款单，不需下载结算单生成。

第二步：付款单生成凭证

在付款单序时簿界面选择已付款的付款单点击【生成凭证】按钮生成财务凭证。凭证分录可以参考：

借：应付账款（内部）-环球机械集团本部

贷：企业活期存款-环球日化集团本部结算户内部账户

第三步：付款单付款登账

将付款单点击【付款】。出纳系统参数CS001“登账类型”为“单据登账”时，付款单付款后会登记银行日记账。

对内付款业务流程图

对内付款和对内收款唯一的区别就是在：对内付款是付款方主动发起的业务，对内收款是收款方主动发起的业务，但其产生的结果是一样的，都在结算中心内部账户明细账上反映为付款方账户减少，收款方账户增加。

说明

内部收付业务，结算单不涉及到收付款，故参数TM013”付款时登记内部账户明细账“和参数TM101”收款时登记内部账户明细账“设置是或者否都不影响；登账日期根据业务日期和受理日期判断，取较晚的日期；

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对内结算业务（成员单位发起）