通过前面所学单元学习您已经了解到了内部往来通知单发送的条件和内部往来通知单三种勾稽的方式，下面带您了解在系统中现金流量指定的几种方式。

学习目标

完成本单元后，您将能够：

了解现金流量项目指定的原理。
了解现金流量指定的多种方式。

（一）现金流量基础配置

现金流量表是每个公司都要对外报出的三大报表之一，要出现金流量表就必须要指定现金流量项目，而指定现金流量项目必须先有现金流量项目这个基础数据。现金流量项目定义是否合理准确，关系到现金流量表能不能正确的取数，因此需要准确合理的设置现金流量项目。设置好现金流量项目后又需要实现下述类似需求？

为保证现金流量报表出具的准确性，需要强控涉及现金流入流出的经济业务必须指定现金流？

想要针对会计科目预设现金流量项目，实现凭证业务自动指定，提高现金流量指定的效率？

恭喜您！您想要实现的这些需求系统通通可以帮助您解决，赶紧戳进【现金流量业务的那些基础设置】学习吧

（二）现金流量项目指定的原理

主表项目的指定原理：

只要在会计分录中有现金类科目但对方科目为非现金类科目的凭证就需要指定主表项目。

附表项目的指定原理：

会计分录中有现金类科目，但没有损益类科目。

会计分录中有损益类科目，但没有现金类科目

会计分录中，即有现金类科目又有损益类科目，但现金类科目指定的主表项目不属于经营活动的现金流量。

总结得出：两种情况需要指定附表项目：一种是影响经营活动产生的现金流量，但不影响净利润；还有一种就是影响净利润，但不影响经营活动产生的现金流量。

对于既不影响利润又不影响经营活动现金流量（例如借：银行存款贷：长期投资）或是既影响利润又影响经营活动现金流量(例如借：管理费用贷：现金)的凭证只指定主表，不需指定附表。因此，附表的经营活动产生的现金流量净额=净利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额

编制现金流量表时必须先编主表，然后才能编制附表，主表修改附表也必须重新编制，才能保证报表正确。取消指定时也必须先取消附表的指定，再取消主表指定。

（三）现金流量指定的方式

方式一、新增凭证自行指定现金流量项目

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，双击【凭证新增】菜单，进入凭证新增界面。

2. 如下图凭证所示中，现金流量科目为银行存款，对方科目为应收账款；点击现金流量按钮，可以指定主表项目“销售商品、提供劳务收到的现金”100元；同时本例影响了现金流量但却不影响净利润，因此还应指定附表项目，经分析应指定“经营性应收项目的减少”项目100元。

方式二、会计科目预设现金流量项目

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】，双击【会计科目】菜单，点【确定】系统弹出会计科目界面。

2. 在会计科目界面，选择非现金类科目，对会计科目预设现金流量项目。

3. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，依次单击【系统平台】→【系统工具】→【系统配置】，双击【参数设置】菜单进入参数设置界面；在左侧树状图依次选择【财务会计】→【总账】，在参数列表界面确保GL_014"录入凭证时现金流量科目必须录入主表项目”的参数值为“是”，GL_078"凭证通过应用预设自动指定现金流量"的参数值为“是”。同时参数："GL_autoSaveCF新增凭证提交时自动保存预设现金流量"为“是”，当都为是时，新增凭证提交时自动保存预设现金流量。

4. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】，双击【凭证新增】菜单，进入凭证新增界面。

5. 如下图凭证所示中，现金流量科目为现金，对方科目为短期借款，点击现金流量按钮后，会自动带出短期借款科目预设的贷方主表项目。

方式三、T型账户拆分

T型账户拆分主要是用于批量指定现金流量主表项目，系统会对需要指定现金流量主表项目的凭证根据拆分规则把凭证拆分成一借一贷的凭证，拆分之后的凭证或借方或贷方是现金银行类科目，有且只有一方是现金银行类科目。

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【现金流量】，双击【T型账户拆分】菜单，点【确定】系统弹出T型账户拆分界面。

2. 若科目上均已经预设了现金流量项目，点击应用预设按钮后，弹出“是否覆盖已指定的现金流量项目”，点击“是”则可完成该类科目现金流量主表项目的批量指定。

3. 针对于没有指定现金流量主表项目的凭证，可点击流量指定按钮后，指定凭证的主表项目。

4. 也可以通过鼠标按右键，点击“选择现金项目”，完成批量指定。

T型账户拆分界面右键中的取消现金项目，只能取消通过T型账指定的现金流量主表项目，不能取消在凭证上面指定的主表项目。

方式四、附表项目指定

附表项目指定功能是用于批量指定现金流量附表项目，批量指定前提：需要已经完成主表项目指定之后才能批量指定，否则会导致数据不正确，主要原因是指定经营活动的现金流量项目不需要指定附表项目，而指定投资或者筹资活动的现金流量项目就需要指定现金流量附表项目，反之亦然。

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【现金流量】，双击【附表项目指定】菜单，点【确定】系统弹出附表项目指定界面。

2. 若科目上均已经预设了现金流量项目，点击应用预设按钮后，弹出“是否覆盖已指定的现金流量项目”，点击“是”则可完成该类科目现金流量附表项目的批量指定。

3. 也可以通过鼠标按右键，按科目展开之后，选择具体的科目，点击右键，选择“选择附表项目” 完成附表项目的批量指定。

五、附表调整

附表调整的功能是主要对那些在凭证上不需要指定，但是实际业务上需要指定的附表项目进行指定。

操作前提：要求现金流量主附表项目均已指定完毕。主要针对如下两类凭证：

1、凭证本身既不包含现金类科目也不包含损益类科目；

2、凭证本身包含现金类或者损益类科目，但是指定现金流量之后，还存在未参与现金流量指定的科目。

举例说明：借：现金 500

应付账款 500

贷：应收账款 1000

对方科目选择应收账款，对该凭证指定现金流量后，参与现金流量指定的如凭证（1），剩下的科目由于不需要指定因此未参与现金流量指定，如凭证（2）；

借：现金 500 （已指定）借：应付账款 500（不需要指定）

贷：应收账款 500 （1）贷：应收账款 500（2）

对方科目若选择应付账款，同理：

借：现金 500（已指定）借：应付账款 1000（不需要指定）

贷：应付账款 500 （3）贷：应收账款 1000（4）

对于凭证（2）或凭证（4）就会出现在附表调整界面。

1. 使用有权限的用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击点击【财务会计】→【总账】→【现金流量】，双击【附表调整】菜单，点【确定】系统弹出附表调整界面。

2. 在附表调整界面，选择对应的凭证记录，点击科目设置按钮，对现金流量附表附表设置对应的会计科目并保存。

3. 在附表调整界面，选择对应的凭证记录，点击应用按钮，弹出“是否对凭证重新指定附表调整项目”，点击确定。

4. 在附表调整界面即可查看到对应的凭证记录显示出附表指定记录信息。

通过本章学习您已经了解到现金流量项目指定的原理和现金流量指定的多种方式，您可以继续学习后续章节了解到如何查询到日常分析所需的数据。让我们一起来猛戳下一章节来学习吧！..............

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【微课件】现金流量指定

总账现金流量

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