学习目标

完成本单元后，您将能够：

利用系统快速完成银行日记账的对账工作，提高工作效率

业务场景

上节课我们已经谈到，对于出纳来说，账实相符的核对是工作中十分重要的一环，只有账实相符，出纳才能出具余额调节表和正常进行结账，进入到下个月的日常工作中，我们系统中提供了银行对账的功能，但是应该怎么应用呢，我们一起来看看~

银行存款对账（自动对账）

通过前面单元的学习，我们已经根据实际业务录入了一些日记账和对账单数据，这中间会存在账实相符的数据进行勾兑，但是也会存在未达，是需要等以后期间将未达进行了确认才能进行勾兑的。

不论是何种情况，系统都能够帮助您快速完成账实相符的核对工作：

1.使用出纳用户登录EAS客户端，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【银行存款】，双击打开【银行存款对账】菜单，在弹出的【银行存款对账-条件查询】界面设置好查询期间和银行账户后，单击【确定】，进入【银行存款对账】界面，在这里可以看到我们之前已经登记的日记账和录入的银行对账单数据。

2.在第1步的界面中，我们可以直接使用工具栏【自动对账】功能，让系统直接查找是否存在金额相等，方向相反的记录，从而实现自动对账，减少我们的工作量。

注意：自动对账可以自己设置对账条件，在【银行存款对账】界面单击工具栏按钮进行设置即可。

3.在上一步的操作中，系统根据条件找到匹配的数据后，会自动跳转到【银行存款对账结果查询】界面，让您查看对账结果。如果我们平时的业务中，存在多笔金额相同的收款记录或者付款记录，使用自动对账的功能，可能无法将正确的日记账匹配正确的银行对账单记录，因为系统只会根据金额匹配，不能根据实际业务匹配。如果您觉得系统自动对账有误，也可以直接在此界面勾选对应对账记录后，使用【反对账】功能，取消核对后再使用下文的手工对账方式进行核对。

银行存款对账（手工对账）

在实际业务中，我们可能经常涉及到业务做错，发生冲销的情况，这部分数据往往以负数的形式进行入账，而这部分数据，往往在自动对账的过程中不会给您自动匹配核对，那么就需要我们手工来核对了，虽然是手工核对，但是也是十分简单的呢~

1.按照上文“银行存款对账（自动对账）”中第1步方法进入到【银行存款对账】界面，我们看到在自动对账后，日记账中存在借贷相同，但金额相反两笔记录，这其实就是一笔冲销业务产生的日记账数据，既然是冲销，当然就不会有真实的收款或者付款记录了，那么这部分数据勾选后，单击工具栏【手工对账】功能，勾兑掉就可以了。

2.还有一种可能，就是我们冲销的时候，是分的两笔冲销，也是可以使用手工对账实现的喔，如下图：

注意：总结下来，如果想要使用手工对账，不管是日记账与日记账勾兑，对账单与对账单勾兑，还是日记账与对账单勾兑，只要满足勾兑时选择的日记账数据借方合计、贷方合计与银行对账单的借方合计、贷方合计一致就可以了，并不是一定要一对一进行的喔。

取消对账（反对账）

如果在对账成功以后，发现之前的对账有问题，又或者是想修改对应的凭证或者收付款单的时候，系统提示日记账已经进行勾稽，不能做相应的操作，那么此时我们可能就需要取消对账了。

我们可以随时取消对账，也可以随时进行勾兑。但是需要注意，如果取消的是以前期间的对账记录，那么是可能会影响以前期间余额调节表显示的喔。例如，3月有一笔付款记录100元，在3月份已经勾兑了，那么在3月的余额调节表中，这笔业务不会显示在余额调节表的未达账项中，但如果3月的余额调节表没有审批，而4月的时候将这笔数据取消勾兑了，那么对于3月份来说，这笔业务就变成未达了，就会显示在3月的余额调节表中的未达账项中了。即便4月又将该笔数据进行了勾兑，但是站在3月份的角度来看，这就是未达。因此，如果要取消历史期间的对账记录，又想余额调节表维持历史期间的原状数据，要么每期都要及时审批余额调节表，要么就要反结账到历史期间去进行勾兑喔，这个小细节，您可要记住了喔。

反对账的方法除了上文“银行存款对账（自动对账）”第3步讲到的对账完以后马上反勾兑方法，我们一般是这么操作的：

1.使用出纳用户登录EAS客户端，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【银行存款】，双击打开【银行存款对账】菜单，在弹出的【银行存款对账-条件查询】界面设置好查询期间和银行账户后，单击【确定】，进入【银行存款对账】界面，单击工具栏【查询对账结果】功能，设置好过滤条件后单击【确定】功能。

注意：【银行对账查询】界面过滤的会计期间，是指的银行日记账和对账单所属的业务期间，并非指的勾兑期间喔。例如银行日记账数据是3月的，银行对账单数据是4月，在5月的时候将两者进行了勾兑，那么在设置会计期间是第3月的时候，只能看到日记账的数据，查询期间是4月的时候，只能查到银行对账单数据，只有查询期间是3月至4月，才能同时看到两笔数据。

2.之后再参考上文“银行存款对账（自动对账）”第3步的步骤取消反对账就好了，是不是很容易呢~

余额调节表

银行存款对账的目的之一就是为了出具余额调节表，关注企业的未达账项，及时跟进，确保账务的准确无误。那么余额调节表在哪里查看呢？

1.使用出纳用户登录EAS客户端，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【银行存款】，双击打开【余额调节表序时簿】菜单，在弹出的【余额调节表-条件查询】界面设置好过滤条件后，单击【确定】，进入【余额调节表-序时簿】界面。

2.双击余额调节表记录，可进入【余额调节表-编辑】界面，勾选【显示未达账明细】可查看具体未达，确认未达是否准确无误。

注意：余额调节表由系统自动计算得出，原理是系统校验日记账或者银行对账单是否进行勾兑，没有操作勾兑的，一律当做未达处理，所以我们一定要记得勾兑喔~

说明

本节内容涉及的“出纳”用户，是基于真实企业核算的内控要求所设置，但在实际操作系统时，只要有操作的权限，所有用户均可操作完成。

银行存款对账

恭喜您！