学习目标

完成本单元后，您将能够：

业务场景

对于出纳来说收款和付款是工作内容中十分重要的内容，那么如何在我们的系统中实现收款与付款呢？下面我将一一为大家介绍。

收款单业务流程

我们作为商品流通企业的一般纳税人，之前通过销售商品给A客户获得了5000元的销售收入，另有650元的增值税额，销售当日确认了5650元的应收账款，10日以后，A客户通过银行转账的方式进行了支付，我司收到该笔款项后，出纳进行了登记，会计进行了审核，针对这笔付款业务，请跟我们一起来进行操作：

1.使用出纳用户登录EAS Cloud客户端，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【收款单查询】菜单，在弹出的【收款单-条件查询】界面设置好过滤条件，然后进入【收款单序时簿】界面，使用工具栏按钮新增一张收款单。

2.在【收款单-新增】界面中选择正确的收款科目、收款银行、付款人以及对方科目和金额后，单击工具栏按钮，将该张收款单提交。

注意：所谓“对方科目”，是针对收款科目而言的，如本例中，收款这笔业务对应的会计分录应该是：

借：银行存款 5650

贷：应收账款-A客户 5650

那么本例中的“对方科目”就应该是“应收账款-A客户”。

3.使用会计用户，按照第1步的操作路径，在【收款单-条件查询】界面设置好过滤条件，并在【收款单序时簿】界面找到刚刚新增的收款单，鼠标单击选中它，使用工具栏【业务】→【审批】功能，将收款单设置为“已审批”状态，表明该收款单已通过审核，录入无误。

4.之后出纳用户也同样执行第1步操作，在【收款单-条件查询】界面设置好过滤条件，并在【收款单序时簿】界面找到刚刚新增的收款单，鼠标单击选中这张收款单，使用工具栏【业务】→【收款】→【收款】功能，将收款单设置为“已收款”状态，表明企业已经确认收到款项。

5.到第4步为止，我们该笔收款业务流程就结束了。如果出纳或者会计主管操作审核或者收款后突然发现了错误，想进行回退操作，那么可以在【收款单序时簿】界面，鼠标单击选中这张收款单，使用工具栏【业务】下的【取消收款】、【反审核】功能等进行反操作，直到收款单变成【保存】状态，即可再次修改单据。

6.根据上节单元学到的出纳的三种登账模式，我们可以知道，如果我们企业是单据登账模式，则在我们对收款单进行【收款】的时候，系统会自动根据收款单上的信息登记相应的日记账，登记的日记账可使用有权限的用户登打开【银行日记账】界面看到登记好的日记账。

7.而如果我们是凭证登账模式，则在进行凭证复核后会登记日记账。

关于登记日记账这部分内容，如果不记得了，大家可以回顾一下上节内容喔~

付款单业务流程

假设我们从A公司采购了一批原材料，我们公司和A公司均为一般纳税人，材料采购价格为7000元，另有910元的增值税额，购买当日已经确认了7910元的应付款项，30日以后，我们通过银行转账的方式进行了支付，我司支付了该笔款项后，出纳进行了登记，会计进行了审核，针对这笔业务，请跟我们一起来进行操作：

1.使用出纳用户登录EAS客户端，在主界面依次单击【财务会计】→【出纳管理】→【收付款处理】，双击打开【付款单查询】菜单，在弹出的【付款单-条件查询】界面设置好过滤条件，然后进入【付款单序时簿】界面，使用工具栏按钮新增一张付款单。

2.在【付款单-新增】界面中选择正确的付款科目、付款银行、收款人以及对方科目和金额后，单击工具栏按钮，将该张付款单提交。

注意：所谓“对方科目”，已在收款单业务流程第2步中进行解释，此处“对方科目”与上述解释类似。

3.使用会计用户按照第1步的操作路径，在【付款单-条件查询】界面设置好过滤条件，并在【付款单序时簿】界面找到刚刚新增的付款单，鼠标单击选中它，使用工具栏【业务】→【审批】功能，将付款单设置为“已审批”状态，表明该付款单已通过审核，录入无误。

注意：如果启用了出纳“CS024 付款单需要审核”参数，则在付款单审批之前需要多一个“审核”的步骤，类似地，在付款单序时簿界面，使用工具栏【业务】→【审核】功能，将付款单设置为“已审核”后再执行第3步骤即可。

4.之后出纳用户也按照第1步的路径，在【付款单-条件查询】界面设置好过滤条件，并在【付款单序时簿】界面找到刚刚新增的付款单，鼠标单击选中这张付款单，使用工具栏【业务】→【付款】→【付款】功能，将收款单设置为“已付款”状态，表明企业已经将该笔款项进行了支付。

5.到第4步为止，我们该笔付款业务流程就结束了。如果出纳或者会计主管操作审核或者付款后突然发现了错误，想进行回退操作，那么可以在【付款单序时簿】界面，鼠标单击选中这张付款单，使用工具栏【业务】下的【取消付款】、【反审核】功能等进行反操作，直到付款单变成【保存】状态，即可再次修改单据。

6、之后生成日记账可参考本文之前“收款单业务流程”中的第6步或第7步操作，付款单登记日记账的方式与收款单一致，也可以以回顾一下上节课程内容~

说明

本单元涉及到的“出纳”用户与“会计”用户是基于真实企业核算的内控要求所设置，但在实际操作系统时，只要有操作的权限，所有的操作设置均可一人完成。

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出纳收付流程梳理