学习目标

完成本单元学习后，您将能够：

了解存货核算后的合法性报告包含哪些内容
掌握合法性报告异常的排查方法

什么是合法性检查报告？

每次做完出库成本核算后，星空云系统都会生成一张合法性检查报告，报告中的检查项有16项，检查结果分为“正常”、“警告”、“错误”。简单来说，合法性检查报告就是系统核算完之后给我们展示核算结果有没有异常。那么，这个报告应该如何分析，接下来让我们结合相关案例进行深入学习。

合法性报告.png

图1：合法性检查报告

1. 存在未审核单据

图2：错误日志

从上图我们可以看出，这个检验项是针对库存出入库单据已经保存提交，但是没有正常审核的单据提示，如果核算后此检查项为“警告”提示，我们需要点击明细查看具体是哪些单据，再到对应单据的列表中进行操作，如果是应该审核而未审核的，需要让负责审核人员做审核处理，如果是不需要的单据，或者暂时不入库的单据，需要删除单据或者将单据的业务日期修改为下一个存货核算期间。

2. 套件子项权重未维护

此检查项我们结合案件来分析

案例背景：蓝海公司发生跨组织销售业务，销售空调一套，由工厂直接发货，蓝海公司跟工厂进行内部结算，结算价为10000元。空调套件组成如下：

套件父项	套件子项	数量	结算价
空调	空调室内机	1	10000元
空调	空调室外机	1	10000元

表1：套件组成

由于我们跟工厂结算是按整套结算的，但是存货核算是核算套件子项，套件父项不参与核算，当没有维护套件子项权重时，出库成本核算就会提示套件子项权重未来维护，即10000元无法分摊给两个套件子项

图3：错误日志

我们需要先进行套件子项权重维护，点击获取套件子项物料，系统会自动将这些获取到这些套件子项，如果子项物料比较多，如果通过菜单栏的批量获取价格获取到单价

QQ截圖20210416104118.png

图4：套件子项权重维护

维护好成本后，我们再重新做出库成本核算，可以看到合法性报告套件子项权重的检查项显示正常，最终分配结果如下：

套件子项	数量	结算价	分配权重	入库成本
空调室内机	1	10000元	3000	6000
空调室外机	1	10000元	2000	4000

表2：套件成本分配

3. 入库序列单据单价等于0

图5：错误日志

此检查项如果有提示警告，说明我们存在入库序列的单据没有维护成本，比如采购入库单、采购退料单没有录入单价、本期做了其他入库单、盘盈单、而没有在入库成本维护中维护成本。如果企业有使用生产模块，但没有启用产品成本核算模块，那么生产入库单的成本也需要在入库成本维护中录入，如果启用产品成本核算模块，入库成本维护只能查询生产入库产品的成本，不允许进行修改。

我们可以手工逐个修改单价、金额，也可以批量维护，如果数据量较大，而批量维护以获取不到成本，可以使用引出EXCEL修改后再引入的方法修改单价、金额

QQ截圖20210416110151.png

图6：入库成本维护

4. 废品或不良品单价为0

图7：错误日志

此检查项是针对出入库单据物料的库存状态是废品或者不良品，而且核算后成本为0，下面我们结合案例来展开

案例背景1：蓝海公司本期发生销售退货，退回的物料是废品，无法二次销售。而且这个物料其实没有库存，本期也没有采购，这种场景一般是按零成本处理，合法性检查报告是“警告”提示，可以忽略不管。

图8：销售出库单

案例背景2：蓝海公司本期发生生产退料（退料类型：作业不良），库存状态是废品，由于维护的退料残值率是0，退料成本经过核算后就是0，这种场景也是可以忽略不管

图9：退料残值率设置

5. 存在账面负结存

图10：错误日志

此项检查报错一般是由于业务人员做单时，入库单据的业务日期在出库单据的业务日期之后，下面我们结合案例来演示

案例背景：蓝海公司作单人员做了一笔销售出库单是4月15号的，审核时发现没有库存，通过采购人员做采购，仓库人员在做入库时将入库单的业务日期录为4月16号，然后再对销售出库单直接做了审核。这样做单以后，出库成本核算就会提示账面负结存

日期	业务	数量	单位成本	金额
4月15号	销售物料B	5个	10元	50元
4月16号	采购物料A	10个	10元	100元

表3：出入库业务流水

①查找方式一，我们可以打开【库存管理】模块的【库存负结余预警】报表，按日期过滤存货核算当期一个月，可以看到先出库后入库的单据，结余数量会显示负数。

图11：库存负结余预警

②查找方式二，可以直接打开存货收发明细表，过滤界面录入物料编码、仓库，如果有启用批号（BOM、计划跟踪号、辅助属性）影响成本，批号也需要录入，过滤出来会显示出库那一行结存数量为负数

图12：存货收发存明细表

通常情况，遇到负结存我们都需要处理，可以反审核出入库单修改业务日期，如果计价方法是加权平均，又不想修改单据处理，可以勾选【成本管理系统参数】-【存在负库存时允许结账】直接结账。

6. 出库核算单价小于等于0

图13：错误日志

出库核算检查项提示单价小于等于0，通过是出库核算出负单价了，下面我们结合案例演示负单价是如何产生的

案例背景：蓝海公司第4期采购入库物料B10个，是赠品没有维护成本，当期销售出库物料B5个，正常出库核算后成本是0，但是财务人员在核算单据查询中手工维护了出库成本，单位成本修改为10元，当期出库成本变成50元，期末结存为-50元，然后直接存货核算结账了，第5期，销售出库物料B5个，存货核算后就会提示出库核算单价小于等于0.

日期	业务	数量	单位成本	金额
4月15号	采购物料B	10个	0元	0元
4月16号	销售物料B	5个	10元	50元
5月1号	销售物料B	5个	-10元	-50元

表4：出入库业务流水

图14：存货核算明细报告

我们从上图中可以看出，如果入库序列成本为0，出库又手工修改了成本，就会导致期末余额是负结存。结转到下期期初也是负金额，会影响到下期的出库成本。所以一般我们需要维护入库单的成本，或者在存货核算结账前做异常余额出单（此功能后续章节再展开）

7. 核算生成的调整单已经生成凭证

成本调整单有一部分是系统自动生成的，一部分是手工新增的，如果是系统自动生成的，生成了凭证，再做出库成本核算，就会提示警告，我们需要删除凭证后再重新出库成本核算

8. 赠品单价为0

如果采购入库确实是赠品，此检查项可以忽略

图15：错误日志

9. 出库序列单据单价等于0

图16：错误日志

我们从上图中可以看出销售出库单提示单价为0，一般情况下出库单是可以根据计价方式取到成本价格的，如果成本出现为0的情况，可能存在的原因是入库成本或者期初结存就是没有成本的，那么我们可以通过存货核算明细报告的信息验证这个问题

图17：存货核算明细报告

案例背景：本期1号入库了物料A的数量为10个，同时这部分的数量是供应商赠与我们公司的，故入库单勾选了赠品，本期10号又出库了10个数量，成本计算之后就会出现类似上图合法性检查报告的【出库序列单据单价等于0】的提示信息啦，那赠品一般是没有成本的，故本期按照计价方式计算的话就是没有成本价格的，出库的成本就会为0。

如果出现该问题如何解决呢？解决方案可以参考如下：

1.可以根据上面入库成本维护的方式给入库单据维护0.01的成本，维护之后再次进行出库成本核算之后，出库单的就会获取到0.0.1的成本金额啦；

2.如果不想要维护0.01的成本金额，还有一张方式可以参考操作，成本管理系统参数中勾选零成本单据允许结账，但是结账之前最好可以在核算单据查询中过滤出来零成本的单据检查一下这些单据的实际成本是否真的为0。

10. 物料维度影响成本与成本核算维度不匹配

图18：错误日志

此项检查有报错，通常是由于直接在数据库中修改物料的影响成本维护，比如在数据库中修改了批号影响成本。如果物料在使用中途想要启用影响成本，正常的操作方式是反审核物料，勾选参数后重新审核，必须要有审核动作，才能保存出库核算不提示错误。

11. 计入成本的费用应付单还未进行采购费用分配

图19：错误日志

如果当期有做费用应付单，且费用应付单表体勾选了计入成本，又没有做费用分配，出库核算就会提示此警告信息，如果不是要当期分配的，可以忽略掉直接结账

12. 本次核算中有单据已生成凭证

图20：错误日志

此检查项是对于出入库单已经生成凭证，再重新核算就会提示，由于出库单据的成本是经过核算后按计价方法算出来的，而凭证一经生成，成本就会固定了，如果我们第一次核算后就生成凭证，中途再发生采购入库，或者修改了入库成本，重新做出库成本核算，就会出现之前生产凭证的出库单据成本不会发生变化

案例背景：蓝海公司4月15号采购入库10个，4月16号销售出库5个，会计人员做了出库成本核算后，对销售出库单生成凭证。4月17号发生采购入库10个

日期	业务	数量	单位成本	金额
4月15号	采购物料B	10个	10元	10*10=100元
4月16号	销售物料B	5个	10元	10*10=50元
4月17号	采购物料B	10个	12元	10*12=120元

表5：出入库业务流水

图21：存货核算明细报告

从上图我们可以看出，计价方法是加权平均法，本期的加权价是11元，正常销售出库的成本应该是11元，但是由于第一次核算后生成了凭证，成本被固定为10元，就会出现加权价格跟出库价格不一致的情况出现。所以一般检查项出现此提示建议是删除凭证再重新核算，除非出库的成本就是要人为固定。

13. 采购入库核算检查

图22：错误日志

存货核算关账后，如果没有手工做采购入库核算，出库核算的参数也没有勾选自动进行采购入库核算，本期的采购入库单也没有下推应付单自动进行采购入库核算，做出库核算就会提示此检查项警告。一般出库核算时默认勾选自动进行采购入库核算即可

14. 核算维度期末单价为负数

图23：错误日志

案例背景：蓝海公司第4期采购入库物料B10个，是赠品没有维护成本，当期销售出库物料B5个，正常出库核算后成本是0，但是财务人员在核算单据查询中手工维护了出库成本，单位成本修改为10元，当期出库成本变成50元，期末结存为金额为-50元，数量为5个，反算单价就是负数

日期	业务	数量	单位成本	金额
4月15号	采购物料B	10个	0元	0元
4月16号	销售物料B	5个	10元	50元

表6：出入库业务流水

如果出现这种情况，建议按以下方法操作：

方法一：通过期末余额调整单调整（包括手工新增或者通过异常余额汇总表产生的有数量金额为负数的出单）

①通过存货收发汇总表（按核算维度显示）查询异常物料，联查明细表分析原因

②手工做期末余额调整或者异常余额出单

③查看存货收发汇总表余额（按核算维度显示），确保期末结存单价正确

④直接结账

注：按照此种方式调整后，合法性检查报告不会重新检查，只要确保期末单价正确后即可直接结账

方法二、通过修改单据成本或者手工新增入库成本调整单进行调整

①通过存货收发汇总表（按核算维度显示）查询异常物料，联查明细表分析原因

②核算单据查询修改单据成本或者手工新增入库成本调整单

③重新核算

④查看存货收发汇总表余额（按核算维度显示），确保期末结存单价正确

⑤结账

15. 期末余额中存在单价溢出的物料

图24：错误日志

此项检查是由于系统限制了单据或金额的范围是【-9999999999999.9999999999 , 9999999999999.9999999999】，如果出现数量的精度有10位，而数量只有0.000000001，金额是10000，金额/数量算出来的单价就会导致溢出报错。出现这种异常，我们需要做盘亏单将这个物料盘亏掉，再重新核算。

16. 核算组织内调拨单成本不一致

图25：错误日志

此项参数是检查组织内调拨，如果本期只做了分步式调出，未做分步式调入，而且没有启用分步式调出未调入，就会提示此报错，也有可能是下推了分步式调入单，但是人为在核算单据查询中修改了调出方的成本。没有同步修改调入方的成本。

如果出现此检查项报错，建议按以下两种操作处理：

①如存在跨期调拨，可在启用分步式调出未调入中先启用对应核算体系、核算组织和会计政策；

如何启用分步式调出未调入

②如允许异价调拨，可在成本管理系统参数中勾选“允许核算组织内调拨单成本不一致”，并对异价的分步式调入单、分步式调出单生成凭证；

以上就是出库成本核算合法性报告的全部内容，相信通过本节的学习，您已经掌握了出库核算报错的排查方法，以后再也不需要到处找人了！

合法性检查报告这样看，问题排查很简单！

恭喜您！