学习目标

了解辅助账类型变更需满足的条件
学会如何进行辅助账类型变更
学会如何进行辅助账类型反变更

业务场景

辅助账可以理解为会计科目核算的辅助维度,可以通过辅助账对会计科目的金额数据进行更明细、明确地区分。例如企业与很多个客户存在业务往来，如果仅设置一个科目统一核算则无法区分对每一个客户的独立的往来金额，如果根据不同客户设置多个明细科目进行核算则会造成科目体系过于庞杂。在这种情况下，EAS Cloud可以通过设置科目的辅助账达到简化科目体系并区分明细数据的效果。

在企业实际业务中，随着企业的业务或需求不断地变化，会计科目现有的辅助账已经不能够满足按现行业务条件下所需要的辅助维度区分明细数据的需求，那么可以在EAS Cloud中通过辅助账变更的功能会计科目的辅助账进行相应地调整。

（一）辅助账变更需满足的条件

会计科目的辅助账并不能够随意进行变更，需要满足如下两个条件才可以变更成功：

1. 子科目的辅助账类型必须完全包含父科目的辅助账类型。

例：环球机械集团本部1001科目是1001.01科目的父科目。1001科目的辅助账为“银行账户”，则1001.01科目的辅助账必须要包含“银行账户”。

如果变更子科目的辅助账类型没有包含父科目的辅助账类型则会报错：xxxx科目的辅助账没有完全包含父科目的辅助账！

2. 会计科目为上级组织分配的情况下，下级组织科目的辅助账必须要完全包含上级组织同科目的辅助账类型。

例：上级组织1111科目辅助账为“客户”，则下级组织1111科目辅助账必须要包含“客户”。

如果变更下级组织科目的辅助账类型没有包含上级组织同科目的辅助账类型则会报错：xxxx科目的辅助账没有完全包含上级财务组织对应科目的辅助账！

环球机械集团是环球机械集团本部的上级财务组织，环球机械集团本部的会计科目由环球机械集团分配。

（二）辅助账变更步骤

1. 登录客户端，在主界面依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【会计科目】，双击打开【会计科目】界面，选中需要变更辅助账的会计科目，在上方工具栏点击按钮。

2. 在弹出的【辅助账类型变更】界面选择辅助账更新为“使用”或“不使用”。选择“不使用”即变更辅助账为空。选择“使用”即变更辅助账为其他辅助账类型，则需要选择新的辅助账类型。

3. 对于新增加的核算项目需要设置默认值。

【注意】

①如果是财务虚体组织或非明细级科目变更辅助账新增加的核算项目不需要设置默认值。

4. 设置新辅助账的“生效期间”，即从哪个期间开始使用新辅助账类型。

【注意】

①EAS8.5版本及后续版本辅助账类型变更才有“生效期间”控制，8.5版本以前版本没有“生效期间”字段不需要设置。

②如果是财务虚体组织或非明细级科目变更辅助账不需要设置生效期间。

5. 点击确定后弹出信息提示“成功修改科目属性”则表示变更成功。

6. 8.2版本及以前版本会计科目辅助账类型变更所有期间生效，历史数据会同步变更为新辅助账类型，新辅助账类型的取值为辅助账变更时设置的默认值。8.5及后续版本辅助账类型变更，生效期间以前期间的凭证维持原辅助账不变，生效期间当期及后续期间的凭证同步变更为新辅助账，生效期间当期存在期初余额则在生效期间当期生成一张辅助账类型变更调整凭证，调整余额至新辅助账，新辅助账类型的取值为辅助账变更时设置的默认值。（辅助账变更对历史数据的影响见文档会计科目辅助账类型变更的影响）

7. 变更辅助账后可以点击【变更记录】按钮查看科目的辅助账变更记录。

【注意】

①仅明细级组织的明细级科目辅助账变更可以查询变更记录，非明细级组织、非明细级科目的变更记录在【辅助账类型变更记录】中查不到。

②8.5及后续版本【会计科目】界面有【变更记录】按钮支持查询；8.2及历史版本【会计科目】界面没有【变更记录】按钮，不能查询变更记录。

（三）新功能“辅助账类型批量变更”

在企业实务中，往往辅助账变更不是一个单独的组织变更科目的辅助账，而是整个集团都要变更。“辅助账变更”功能仅支持单独组织变更，且上级组织变更后下级不会同步变更。8.5及后续版本新功能“辅助账类型批量变更”可以实现多组织批量变更的效果。

1. 登录EAS8.6.1客户端，在主界面依次点击【企业建模】→【辅助数据】→【财务会计数据】→【会计科目】，双击打开【会计科目】界面，选中需要变更辅助账的会计科目，在上方工具栏点击按钮。

2. 在弹出的【科目辅助账批量变更】界面选择科目后，选择变更后的辅助账类型。

3. 对于新增加的核算项目需要设置默认值。

【注意】

①如果是财务虚体组织或非明细级科目变更辅助账新增加的核算项目不需要设置默认值。

4. 设置“变更后生效期间”后点击“批量变更”。

【注意】

①如果是财务虚体组织或非明细级科目变更辅助账不需要设置生效期间。

说明：

EAS8.5版本及后续版本“生效期间”字段受总账参数【AAC_Period_Limited 辅助账变更最小生效期间为本年第一期】及现辅助账类型的生效期间控制。

1. 总账参数“AAC_Period_Limited 辅助账变更最小生效期间为本年第一期”的参数值为“是”

总账当前年度第一期早于现辅助账类型生效期间，则辅助账变更生效期间最早只能选择到现辅助账类型的生效期间；
总账当前年度第一期晚于现辅助账类型的生效期间，则辅助账变更生效期间最早只能选择到总账当前年度第一期；

2. 总账参数“AAC_Period_Limited 辅助账变更最小生效期间为本年第一期”的参数值为“否”

辅助账变更生效期间最早只能选择到现辅助账类型的生效期间。

（四）辅助账类型反变更

实际操作辅助账类型变更时可能会存在操作错误的情况需要反变更，可以通过再次进行辅助账类型变更，变更回原辅助账。

例：1431.03科目误操作辅助账类型变更为“公司”，实际不需要挂辅助账，可以再次辅助账类型变更由“公司”变为不使用辅助账。

1. 选中会计科目在上方工具栏点击按钮，在弹出的【辅助账类型变更】界面选择原辅助账类型，生效期间选择与现辅助账类型的生效期间一致。

【注意】

①8.2及历史版本辅助账类型变更没有“生效期间”字段不需要设置生效期间。

2. 反变更后原变更记录会清空。

3. 8.2及历史版本通过再次进行辅助账类型变更改回原辅助账的方式会造成原来区分在不同明细核算项目中的历史凭证数据全部结转到了辅助账变更时选择的默认值中，需要手工调整凭证辅助账。

例如：1131科目原辅助账为“供应商”，凭证包含A、B、C等明细供应商的数据，误操作将1131科目的辅助账变更为了客户，通过再次变更的方式反变更回“供应商”，选择默认值A。那么历史凭证的辅助账全部调整为A供应商，不再区分B、C等其他供应商的数据。如果历史数据需还原回A、B、C等明细供应商，需手工调整凭证。

4. 8.5及后续版本通过再次进行辅助账类型变更改回原辅助账，生效期间以前期间的凭证仍旧维持原辅助账不变，原变更生效期间当期生成的辅助账类型变更结转凭证会自动删除，生效期间及后续期间的凭证数据则结转至辅助账变更时选择的默认值中，需要手工调整生效期间当期及后续期间凭证辅助账。

例如：1131科目原辅助账为“供应商”，1-3期凭证包含A、B、C等明细供应商的数据，误操作将1131科目的辅助账变更为了客户，生效期间为2期。通过再次变更的方式反变更回“供应商”，选择默认值A，生效期间也为2期。那么1期凭证仍旧保留原含A、B、C等明细供应商的数据，原2期生成的将供应商余额结转至客户的辅助账类型变更结转凭证会自动删除。2-3期凭证的辅助账全部调整为A供应商，不再区分B、C等其他供应商的数据。如果2-3期数据需还原回A、B、C等明细供应商，需手工调整凭证。

会计科目辅助账类型变更

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