你好，您这是初始化问题，或者您可能是做了初始化，但是没有启用对账造成，总账与业务系统对账不平；

建议您使用业务报表对账，设置“固定资产对账方案”，并在方案内勾选“必须与总账对账平衡”，这样每一期结账时，总账都会提示固定资产业务系统，确保业务系统与总账的一致性；

根据您说的前两年手工录入了一笔负数折旧凭证（即冲减了固定资产的折旧），在当时就应该在固定资产的系统中使用“资产变更单”进行处理，但是您没有在固定资产系统操作；导致现在的问题；

建议如下方式更正：

1、首先，进行找到原先计入这项固定资产折旧调整凭证的固定资产，可让财务通过原始凭证进行查找，确认是那笔固定资产，再看系统中是否对该笔固定资产已经进行了清理？

如未清理，那么在当期对该固定资产进行变更操作，当期对账方案取消“必须与总账对账平衡”，次月再行启用该参数即可解决问题；

如果已经清理，那么逻辑如下：

购入时：

借：固定资产

贷：银行存款

折旧是：

借：管理费用

贷：累计折旧

清理时

借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

调整时：

借：累计折旧

贷：管理费用

业务系统对账中，由于历史已经对卡片清理了，则原值、折旧等均未在对账结果中体现（即业务系统与总账差异仅为调整数）

那么建议通过其他同类固定资产进行变更单处理；做法与未清理一致；

2、如是在找不到该笔折旧凭证对用的是哪个固定资产，那么只能是通过总账进行“前期差错更正”的会计处理；

借：累计折旧

贷：以前年度损益调整

将负数折旧从总账调出即可

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产品问题如何使业务系统减少累计折旧

产品问题 如何使业务系统减少累计折旧