税务局已经缴税，说明销项已经录入凭证。那只能手工在总账凭证里红冲这个销项，期初的应收单没有单据可下推销售发票，就手动录入发票，并生成销项税的凭证。就跟增值税申报一样，提前在未开票收入里确认了销项，后来开票了，就在未开票收入里减去。