集团公司与子公司的往来全部做到其他应收款科目下面,正负数是否需要做抵消? 子公司的凭证如果没有过账,在集团账套进行账务合并时,如何可以将未过账的凭证合并上来? 子公司账套与集团账套的凭证字是否需要一致?