中途启用分项结转&材料成本进一步细分

【前提】

会计政策勾选：存货核算按费用项目明细核算 

【前言】

1、先确定费用项目需要细分的程度，比如只需要区分进口料和国产料；特殊包装单独一个费用项目即可；仅区分辅料；按存货类别区分，比如五金、电子、包材、塑胶等

2、举例---仅区分辅料

可以针对所有辅助在物料档案指定费用项目（辅料），参照附件文档放开应付单“费用项目”字段，当这部分物料下推应付单时手工选择或者二开携带物料档案指定的费用项目（辅料）。

注：

（1）其他不需要区分的不用指定，使用默认的“材料成本”费用项目；

（2）如果辅料的物料编码非常多，主料比较少，也可以将默认的“材料成本”费用项目改名为“辅料”，再新增“材料成本-主料”费用项目，相应的，主料的物料档案指定费用项目“材料成本-主料”

注：物料设置费用项目后，可考虑做单据转换，采购入库单下推应付单时自动携带相应的费用项目。

3、如果辅料非常多，走共耗材料分配，导致成本还原不了，建议勾选成本管理系统参数“共耗材料不参与分配”，生成凭证引到费用归集走费用分配，生成凭证时可指定费用项目“辅料”（未勾选：存货核算按费用项目明细核算 ）

如果勾选：存货核算按费用项目明细核算 ，则不用指定，生成凭证时携带单据的费用项目即可。

【操作建议】

一、若中途启用分项结转

1、存货期初结存/期初在产品要拆出分项明细 

1.1、存货期初

做《成本调整单》调整费用项目

-->原材料，参照【前言】处理

-->半成品、成品，参考成本还原结果汇总成本明细费用项目

注：如果共耗材料过多导致加载不了《成本还原对比分析》，建议勾选成本管理系统参数“共耗材料不参与分配”，生成凭证引到费用归集走费用分配

产品成本还原对比分析&跨组织还原:https://vip.kingdee.com/link/s/lyutk

1.2、成本计算单期初在产品

建议期初在产工单结案，使用月末在制转移到新工单（下月使用出库成本维护引入生产领料单的成本）。

或者完工入库后，做成本调整单调整费用项目。

2、至少两期暂估不能使用以前的暂估来源 

3、请先在测试账套验证结果

二、如有暂估，严格分项，比如零成本批量维护

注：这一步很关键，如果出现过多的使用材料成本，可能会影响最终分项效果 

三、默认的材料成本的费用项目进一步细分

请参考附件！

比如电子对应电子的费用项目，五金对应五金的费用项目，包材对应包材的费用项目 

若手工指定比较繁琐，建议二开 

注：--增加后台参数开关，采购入库核算支持按应付单录入费用项目进行核算（2022-07-15及以上版本） 

DELETE FROM T_BAS_SYSTEMPROFILE WHERE  FCATEGORY ='HS' AND FKEY ='EnableCGPayableExpense'; INSERT INTO T_BAS_SYSTEMPROFILE(FCATEGORY,FORGID,FACCOUNTBOOKID,FKEY,FVALUE,FACCTPOLICYID,FACCTSYSTEMID) VALUES('HS',0,0,'EnableCGPayableExpense','1',0,0);

四、内部交易暂不支持分项结果，需要二开处理 

五、费用项目考虑适当的合并

比如工资、薪金、福利等合并为一个费用项目。

如果合并，要看最明细的费用项目，查询总账

【链接】

希望产品维度利润分析表支持展示中间半成品结构/还原后的子项明细:https://vip.kingdee.com/link/s/l2uEt

分项结转、成本还原、成本分析:https://vip.kingdee.com/link/s/lC60N