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集团型（大型）企业想要实时了解子公司经营数据？各子公司的系统各异，如何整合数据进行分析？

不愁，本期实践案例为大家带来会计科目分级管控方案。一线案例，真实有效~

撰稿人：金蝶—梁尉华。

1 业务背景

该客户为集团型企业，下属单位业务广泛，包括酒店、餐投、客运、资本、金融、旅游、货代等多种业态。在集团统建财务核算系统前，各公司各自采购财务系统，系统包含EAS、K3、用友、SUN、SAP等不同厂商的不同产品，系统相互独立。

由于各企业的业务性质、经营目标、规模大小、业务繁简及组织状况有所不同，各单位会计科目设计由各单位自行制定，财务及业务数据口径可能因为会计科目的差异而有所不同。

1.1 客户痛点分析

集团只能从各个下级单位编制的单体报表、小合并报表、集团合并报表层面，看到统一口径的财务及业务数据，但该数据存在一定的滞后性，且集团整体数据的出具依赖下属单位及合并报表的编制进度及编制质量，底层数据的统计口径也可能存在误差。

由于财务报表是唯一统一口径的会计数据，集团也无法从会计科目、核算维度等基础资料出发，对更精确的数据进行统计与分析，如从集团口径了解某客商的销售额、应收、应付金额等。

1.2 客户诉求与期望

对于集团需要统一口径的数据，如编码规则、一二级科目、科目核算维度类别及核算维度明细，进行统一管理。

对于非管控科目，各单位可遵循合法合规性原则、全面性原则、有用性原则，按照自己的需求设置编码、名称和维度。会计科目名称能明确地反映业务且简明实用，符合业务需求及管理、核算需求。通过查看集团范围内的科目余额表、核算维度余额表，集团可以实时了解关键科目、维度的数据，提升数据的及时性、有效性，从而提升管理效率。