存货收发期末异常余额情况

查询存货收发报表中，经常会在期末余额出发现显示无数量有金额的情况，我们称之为异常余额，实际上异常余额分两大类异常余额，一类是无数量有金额，一类是有数量，但是数量与金额的方向不一致，导致单价出现负数。

针对此类情况，大家往往想要知道这部分异常情况是如何产生的，此类异常余额产生的原因大部分来源于两个原因：

•    一个是总仓核算下，仓库不影响成本，可能会出现部分仓库的异常余额。

•     另外一个原因可能是暂估差异形成的。

1、比如物料未设置仓库影响成本。核算维度下可能无异常余额：

图1

但是查询库存维度是有异常余额的：

图2

然后查看异常余额汇总表，使用核算维度查询该物料无异常余额，使用库存维度查询有异常余额，此类情况下，库存维度下可以出单调整。

图3

图4

生成的成本调整单：

如图4-1

2、另外一个物料同样未设置仓库影响成本，但是未全部出库，出现部分仓库有异常余额，部分仓库无异常余额

图5

然后针对此类情况，无法直接出单调整，因为核算维度下无异常余额，在其他仓库的库存维度下有数量有金额且数量与金额均为正数，出单提示：

图6

针对此类情况，无法出单的情况下，如果一定需要调整，可以手工新增成本调整单进行调整。

3、另外一类原因是暂估差异，可能出现两类情况，、

    3-1之前暂估入库，全部出库，后期票到了，价格存在差异，系统核算生成入库成本调整单，然后形成了异常余额，比如：

图7

    3-2另外一类是未全部出库但是暂估差异的金额较大，导致出现了数量与金额方向相反，负单价的情况，比如：

图8

以上两种情况的异常余额实际情况可能受到成本管理系统参数中【入库成本调整单生成出库成本调整单】的参数的影响，参数如图：

图9

• 如果设置的是生成出库成本调整单，可能就没有异常余额了。

• 单然后就存在异常余额。

3-1针对无数量有金额的情况，可以直接查询核算维度出单，如图：

图10

3-2针对数量和金额方向不一致的情况，在异常余额汇总表可以出单，但是系统不会直接保存审核成本调整单，系统会调出成本调整单的界面，根据需要手工录入调整金额然后保存提交审核：

图11

图12

生成的成本调整单单号同样的会显示在异常余额汇总表中。

而此处的调整金额，建议自行根据实际情况计算，比如目前数量是100，而期末单价应该是1，那么就将金额调整到100，也就是现在的余额-减去100，就是需要调整的金额。

异常余额汇总表出单生成的成本调整单，系统默认为期末余额调整的业务类型，如果需要删除成本调整单可以在异常余额汇总表中选择【反出单】，如图：

图13

生成的成本调整单也会统计到存货收发报表中，如图：

图14

一般为了对账没有差异，建议此类成本调整单生成凭证。

注意：异常余额汇总表出单生成的成本调整单或者手工录入的余额调整类型的成本调整单，当重新进行出库核算或者成本计算的时候，这部分单据会被自动删除，如果这部分单据已经生成了凭证，会导致核算不成功，建议可以查看合法性检查报告确认是否计算成功，如果核算不成功，会影响结账。如果重新核算删除了这部分单据，建议重新出单。

另外，针对所有的异常余额情况，系统并不强制要求处理，如果出库了，本期期末无异常余额，可能下期成本计算就正常了，也可能下期继续形成异常余额。如果未出库，也不影响结账，建议根据实际情况决定是否处理。