计提地税是如何取数的？

计提地税是如何取数的？原创

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4人赞赏了该文章 402次浏览编辑于2020年08月13日 09:44:16

取数规则：当应交增值税和应交消费税合计作为依据。其中:

应交增值税：取“应交税金（费）—应交增值税”科目期末余额或“应交税金（费）—未交增值税'的本月贷方发生额

（a）“应交税（金）费—应交增值税”可期末余额是否大于零（贷方正数），大于零时，该值作为应交增值税的值

（b）小于等于零时检查“应交税金（费）-未交增值税”月贷方发生额，月贷方发生额大于零时，该值作为应交增值税的值

应交消费税：“应交税费——应交消费税”本月贷方发生额

“应交增值税”+“应交消费税”的值大于零生成凭证，小于等于零不生成凭证。

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