EAS采购暂估模式原创
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编辑于2020年08月03日 11:53:35
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导读:企业在日常采购业务中,经常会出现采购材料已验收入库但发票等结算凭证未到的情况,为了及时准确反映企业库存材料的结存情况,月末应对进行暂估入账
一、暂估冲回参数
路径:【系统平台】-【系统配置】-【参数设置】-【财务会计】-【存货核算】
暂估冲回方式:“差额调整”、“月初一次冲回”、“单到冲回”
暂估冲回单到补差显示方式:“仅显示差额”“显示冲回数量和差额”
采购入库/委外入库支持费用暂估:“是”或“否”
二、暂估冲回模式
1.差额调整:存在暂估的采购入库单,后续收发票,如果采购入库单的暂估价与发票入账成本存在差异时,根据差异生产成本调整单并进行存货账务调整。
调整分录如下:
2.月初一次冲回:系统在存货核算模块期末结账时,会自动根据上期未到票的入库单所生产的暂估凭证,对应生产暂估冲回凭证,到票时再生成正式的采购入库凭证,采购发票与入库单上暂估差异在核销后自动生成成本调整单。
调整分录如下:
3.单到冲回:对于以前期间暂估的采购入库单,在收到发票时手工生成暂估冲回凭证和正式采购入库单,对于采购发票与入库单暂估差异,在核销后生成成本调整单。
调整分录如下:
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