近日，财政部部长刘昆接受新华社、人民日报等媒体采访时表示，2018年减税降费力度预计超过1.3万亿元，超过年初确定的1.1万亿元的政策目标，而且还在研究更大规模的减税、更加明显的降费措施。
今年的大规模减税是什么情况呢？减税又会对房地产市场造成什么样的影响呢？
今天我们就来讨论这个问题。
一、前情提要
从9月底以来，包括中行、交行、社科院、世界银行、国际货币基金组织，纷纷发布了最新的经济预测，一般认为今年中国经济增速仍稳定，完成全年6.5%以上的目标没问题，2018年，前三季度预计增速为6.7%左右。
中国社科院财经院博士冯明指出，中国需要大幅降低企业所得税率、增值税率、最高边际个人所得税率、社保费率，其中社保费率需要降低10-15个百分点。
二、具体减税情况
1、2018年5月1日起，将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。
2、2018年5月1日起，降工商企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元，并在一定期限内允许已登机为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。
3、2018年5月1日起，对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。
4、新个税法于2019年1月1日起生效，将个人所得税基本减除费用标准提高至5000元/月（6万元/年），设立子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除项目。自2018年10月1日起，将个税起征点由3500元提高至5000元并适用新税率表。
5、自2018年1月1日至2020年12月31日，将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限，从50万元提高到100万元。
6、自2018年1月1日至2020年12月31日，将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进研发仪器、设备单位价值上限，从100万元提高到500万元。
7、自2018年1月1日起，将符合条件的小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限，由100万元提高到1000万元。
8、2018年1月1日起，取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制。
9、自2018年1月1日起，将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年。
10、自2018年1月1日起，将一般企业的职工教育经费税前扣除限额与高新技术企业的限额统一，从2.5%提高至8%。
11、自2018年5月1日起，将对纳税人设立的资金账簿按实收资本和资本公积合计金额征收的印花税减半，对按件征收的其他账簿免征印花税。
12、将目前在8个全面创新改革试验地区和苏州工业园区试点的创业投资企业和天使投资个人投向种子期、初创期科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额的优惠政策推广到全国。（企业所得税、个人所得税有关优惠政策分别自2018年1月1日和7月1日起执行）
13、自2018年1月1日至2020年12月31日，将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企业扩大至所有企业。
14、自2018年1月1日至2020年12月31日，对在中国境内登记的证券公司、基金管理公司、期货经纪公司收取的机构监管费暂免征收。
15、将阶段性降低企业职工基本养老保险单位缴费比例、失业保险及工伤保险费率政策期限延长至2019年4月30日。符合条件的地区可自2018年5月1日起再下调工伤保险费率20%或50%。
16、将各地区2016年出台的阶段性适当降低企业住房公积金缴存比例政策继续延长至2020年4月30日。
17、自2018年1月1日起，全国范围内统一停征排污费和海洋工程污水排污费。
18、进一步缩短融资链条，清理不必要的“通道”和“过桥”环节，禁止向小微企业贷款收取承诺费、资金管理费，严格限制收取财务顾问费、咨询费。
19、自2018年7月1日起，将国家重大水利工程建设基金征收标准，在降低25%的基础上，再统一降低25%。
20、自2018年7月1日起，将建筑领域工程质量保证金预留比例上限由5%降至3%。
21、自2018年7月1日起，停征专利收费（国内部分）中的专利登记费、公告印刷费、著录事项变更费（专利代理机构、代理委托关系的变更），PCT（《专利合作条约》）专利申请收费（国际阶段部分）中的传送费。对符合条件的申请人，专利年费的减缴期限由自授予专利权当年起6年内延长至10年内。对符合条件的发明专利申请，在第一次审查意见通知书答复期限届满前（已提交答复意见的除外），主动申请撤回的，允许退还50%的专利申请实质审查费。
22、自2018年4月1日起，停征首次申领居民身份证工本费。
23、将企业缴纳的残疾人就业保障金标准上限从不超过当地社会平均工资3倍降至不超过2倍。
24、自2018年4月1日起，降低部分无线电频率占用费收费标准。
25、降低电网环节收费和输配电价格，确保一般工商业电价平均降低10%。
26、对因去产能和调结构等政策性停产停业企业给予房产税和城镇土地使用税减免。
27、对社保基金和基本养老保险基金有关投资业务给予税收减免。
28、对涉农贷款量大的邮政储蓄银行涉农贷款利息收入允许选择简易计税方法按3%税率缴纳增值税。
29、对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税，政策期限暂定3年。
30、从2018年11月1日起，将现行货物出口退税率为15%的和部分13%的提至16%；9%的提至10%，其中部分提至13%；5%的提至6%，部分提至10%。
三、“大规模减税”分析
1、减税是什么？
减税（又称税收减征），是按照税收法律、法规减除纳税义务人一部分应纳税款。
减税是对某些纳税人、征税对象进行扶持、鼓励或照顾，以减轻其税收负担的一种特殊规定。减税意味着国家税收收入的让渡。
2、大规模减税应对方案
（1）向存量要流量
随着供给侧结构性改革的深入，国有经济布局的调整，部分企业国有资产可以转换为现金的方式存在。近年来，随着办公用房制度的严格执行，行政事业单位的部分用房有变现的可能。
（2）适当扩大2019年的国债发行规模
当前债务风险主要在地方，国债风险较小，2019年较大幅度地提高国债余额上限，可以应对减税政策的挑战。
3、大规模减税趋势如何
目前中国经济下行压力正在加大，主要表现在投资、消费增速在放慢，外需也存在巨大的不确定性。为此，2019年的经济增速下行压力大，将可能会有新的措施。
四、减税对于房地产的影响
中国国内楼市的购买力主要来自国内资金，我国的购房主力也属于内销房，而非外销房。影响中国楼市的关键因素还得看国内政策。
此次的大规模减税有可能会使楼市被冰冻，所以未来一两年内房贷利率降的可能性比较低，可能资金的流动会受到一定的影响。
减少税收一定程度上增加了一部分人的收入，也就是说有一部分人手中的钱变多了，钱多了就是说可以促进消费啦。
五、减税总结
迄今为止，虽然减税政策出台了不少，但是有些政策效力还有待发挥。
尽管社会各界对大规模减税早有期待，近年来国家也一直在推减税政策，且在政府工作报告和预算报告中都有所体现，然而社会对减税反应不是太强烈。
减税会对房地产市场造成什么明显的影响还不好说，具体要看市场的持续发酵情况。
来源：房产大象
转自：秀财网
链接：http://www.xiucai.com/news/columns/1539316439/
赞 17
打赏