金蝶KIS云旗舰版实际成本笔记

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帖中描述的问题，谢谢大家提出建议

1、使用成本模块生成产品入库分项结转凭证或有在产品余额，则建议在总账科目生产成本-基本生产成本二级科目核算部门及成本项目（同时根据需要核算成本对象及数量金额），生产成本-辅助生产成本二级科目核算部门及成本项目（同时根据需要核算劳务），制造费用核算部门及成本项目（或要素费用），不要建立和成本项目重叠的明细科目，原材料和库存商品核算仓库，发出商品核算客户，收入根据需要核算物料及数量金额，具体设置参见附件

2、后续会出现的问题主要有成本模块核算的成本不会按仓库统计，因此成本模块产品入库的凭证无法核算仓库，需要将存货模块的产品入库凭证和成本模块的手工结合使用，采用存货模块的借方及成本模块的贷方分录，另外辅助生产成本分摊到基本生产部门凭证无法取数到辅助生产科目的成本项目及劳务，需根据分配到基本生产部门的成本项目手工填写

3、要素费用指经济内容，成本项目指的消耗要素费用的用途目的，比如要素费用工资费用，车间工人的工资费用作为成本项目直接人工，车间管理的工资费用作为成本项目制造费用

4、要素费用设置材料费用、工资费用、折旧费用及其他费用即可，对应生产成本-基本生产成本、生产成本-辅助生产成本和制造费用科目（该科目指的是费用发生时的入账科目）即可，如需进行财务管理变动成本和固定成本等相关分析及自定义财务报表取数，则仍需按照经济内容的明细进行设置，需要注意的是系统自带的要素费用无法细分，如材料费用无法细分为主要材料和辅助材料，因此细分或者科目核算要素费用存在局限性，另外细分的项目只能在其他费用中进行归集，一般成本项目按照生产成本和制造费用的明细设置即可，根据需要设置直接材料的明细项目及在物料档案中批改对应的成本项目

5、部门档案中车间需设置为基本生产部门，需将发生的费用分摊到车间的部门设置为辅助生产的部门

6、部门间共耗费用分配指的是完全无法区分部门的费用，在所有的基本生产部门分摊，如工资、水电费用等需要在所有车间分摊，工资分摊后分摊结果在人工费用录入界面，水电费等自建的要素费用分摊后在其他费用录入界面显示分配结果，分配原理为先按车间总产量或工时等占比分摊费用，每个车间总产量分摊之后再按照对应车间的不同产品产量进行占比分摊，但分配结果生成凭证结转制造费用贷方无法取数到供应部门，需要结合制造费用科目余额手工录入，或设置取制造费用自动转账凭证的贷方分录及分配结果凭证的借方分录

7、材料费用分配指的是部门为基本生产部门的生产领料单需要参与分配，有成本对象的领料分录对应领料车间产品归集，没有成本对象的则对应领料车间按产量或工时占比分摊，基本生产部门领料单成本核算前不要生成凭证，分摊后均体现在成本项目直接材料中

8、其他费用分配指的是除了材料费用、工资费用和折旧费用外基本生产部门的其他费用，发生时直接进入基本生产成本科目，注意成本模块的转入制造费用为基本生产部门发生的费用

9、辅助生产费用分配指的是部门档案为辅助生产部门且出现在费用录入里面的费用，该部分数据需要维护劳务量，即对应的每一项费用的受益部门和分摊比例，该功能可实现费用指定单个或多个部门分摊与多级分摊场景，先按受益部门总占比分摊后再按各个受益部门下的各项产品产量或工时占比分摊，如不存在该场景，则可以使用部门间共耗费用进行分摊，辅助生产费用分配界面的成本项目来源于劳务对应的默认成本项目，可手动调整

10、可将基本生产部门发生的制造费用，如车间管理人员的工资手工录入或导入费用卡片，成本对象填写为转入制造费用，成本项目无法填写，制造费用的分摊结果在制造费用分配中显示，可手动调整成本项目，默认对应成本项目档案中的最新设置的标准成本项目类别变动制造费用项目，对应车间的产品产量或工时等占比分摊，将费用录入结果生成制造费用入账凭证，将制造费用分配结果生成制造费用转生产成本的凭证（生成凭证制造费用可取数到要素费用，但因系统自带的要素费用无法细分，因此也存在局限，如需要核算细分，建议核算成本项目，根据借方分录的成本项目手工填写贷方的成本项目），注意系统上只有基本生产部门的费用才可以将成本对象维护为制造费用，非基本生产部门的费用需要按照共耗或辅助分摊方式进行处理，此处需自行领悟会计与财务管理制造费用和辅助生产成本核算的部门与经济内容

11、可在费用录入界面修改对应费用的成本对象或成本对象组进行精细化费用核算

12、凭证模板需要在核算项目栏选择单据对应的部门、成本项目、要素费用、劳务及仓库，如没有对应字段的，则需要采用其他的方式如参考科目余额手工录入、其他单据凭证及自动转账凭证等借贷方相结合的方式，也可自行尝试跟踪数据库对核算项目取数及生成凭证的单据序时簿等进行重构