摘要由AI智能服务提供本文介绍了在集团企业中逐级合并报表时，如何通过设计《全口径工作底稿》来简化合并流程。文中指出XX集团需逐级合并报表，但难以直接查看全集团工作底稿。解决方案是利用跨表取数函数“REF_F”将各层级底稿合并成一张全口径底稿，并提供了资产负债表和利润表（本年累计数与本期发生数）的样表及取数公式。最后还强调了使用预置模板、确保底稿正确及利用Excel功能快速编制模板的重要性。
逐级合并下如何通过一张表计算全口径的工作底稿
一、需求场景
合并报表在相对较大的集团企业当中，是一般采用的是逐级合并的方式居多，下级合并增加先对各单位进行小合并，然后最顶层的集团再进行大合并，已完成每个月的合并工作；
案例引入：XX集团是一家多业态的集团企业，每个月集团均需要对下属各板块业务进行逐级合并，但是逐级合并无法一口气看到全集团的合并工作底稿，需要每个层级点开各自的工作底稿，进行整理后才能出一张全集团的工作底稿，费时费力！
XX集团的合并方案与合并层级如下图：
二、解决方案
根据以上合并方案中涉及的层级与公司，可以设计出一个《全口径工作底稿》将各层级的工作底稿进行合并表格；
取数公式直接使用跨表取数函数“REF_F”全部直接取各层级的工作底稿！
请先看这个公式的用法：跨报表取数函数ref_f说明
三、样表展示
1、资产负债表全口径底稿
2、利润表（本年累计数）全口径工作底稿
利润表，众所周知，利润表的工作底稿要么只有本期发生数，要么只有本年累计数，那么这我这个方案，仅适合工作底稿上有“本年累计数”才能跨表取数；因为要考虑到后面本期发生数的取数；如果各层级的工作底稿是本期发生数，请改成本年累计数，否则无法实现“本期发生数”取数；
3、利润表（本期发生数）全口径工作底稿
本期发生数=本年累计数-上期本年累计数；
即本年累计数的全口径工作底稿直接去取当月的各层级工作底稿即可，而本期发生数，需要进行两个跨表取数嵌套函数相减，即“本月对应层级的工作底稿-上月对应层级的工作底稿”
四、公式拆解
1、资产负债表
“货币资金”=REF_F("HB00001|13|KJHSTX01_SYS||XX|XX|","资产负债表","","","","","G3","","")/10000
2、利润表-本年累计
一、营业收入=REF_F("HB00001|13|KJHSTX01_SYS||XX|XX|","利润表","","","","","B2","","")/10000
取数表页不同而已
3、利润表-本期发生
一、营业收入=
REF_F("HB00001|13|KJHSTX01_SYS||XX|XX|","利润表","","","","","B2","","")/10000
-REF_F("HB00001|13|KJHSTX01_SYS||XX|XX|","利润表","","-1","","","B2","","")/10000
五、注意事项
1、想要正确取数，尽量使用预置的工作底稿模板，且底稿取本年累计数；
2、一定要把各层级的底稿算对，否则跨表取过来也将是错误的数据；
3、本文仅举例和提供资产负债表和利润表全口径底稿的案例与样表；
六、（重要）关于模板的快速编制
可利用excel的功能使用“Ctrl+H”进行公式参数的替换，按行替换一次，按列替换一次，在excel中完成对报表公式的编制与调整，然后再到星空的【报表模板】当中在“顶层虚体”、“顶层实体”（根据汇总公司，一般是在集团公司）中新增一个报表模板，导入无公式的excel表样，再使用“显示取数公式”把excel带公式中的公式复制粘贴进去；快速完成报表模板的编制；
全口径工作底稿.xlsx(69.77KB)
全口径工作底稿-无公式.xlsx(26.39KB)
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