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近期各位群友们有咨询财务工作上的一些问题，我这边整合后跟大家分享，希望能帮助到更多的财税同路人
一、案例分析
（1）问：如果是有公司logo的小礼物 ，赠送给外部人员的广宣费 ，这种也是要缴个税和视同销售吗？
答：这种也是需要交个税的，但和上面一样，只要不能确认到个人礼品就不用交税了。例如把礼品拆散，再拍几个照片，证明礼品无法确认到个人就行了，其他礼品正常发。税务局查的时候把照片拿出来就可以了。礼品不是太贵的税务局也不会较真的。
追问：想问下一般返佣给个人，一般都是怎么处理的呢？
追答：如果不想交个税或少交个税，可以参考如下做法
①.金额小的对方提供发票，做报销处理。
②金额大的，对方成立个独企业或个体户，做核定征收，给你们开票，个税按核定的交。
③如果对方身份特殊不能成立公司，可以由其亲属成立公司。
④可以通过灵活用工平台业务发包的形式解决，核定个税1%，同时你公司可以获得全额专票。
追问：第4种具体的操作方法是？
追答：第四种，你就找个当地的大的人力公司就行，他们一般都能办。你跟他说你们要办灵活用工就行。你把钱给人力公司，他们把钱给个人，代扣个税1%，人力公司再给你们开给劳务外包的专票。成本最多不超过4%
追问：那如果是每笔金额不大，但是数量多呢，这种方法好操作吗？
追答：好操作，跟银行发工资一样。这种方法是成本最低的。现在是窗口期，所以才能核定1%的个税，过两年就没有这政策了。
追问：对方是个人也能给我们代开发票的吧，如果对方去税局代开发票给我们，还需要代扣代缴个税吗？
追答：是的，代开也行。不过要交增值税，附加税，个税。现在优惠，增值税1%，附加减半，个税没优惠，就按劳务收入交了。
追问：那有增值税发票和没有增值税发票，两者在账务上有什么区别吗？还是说没增值税发票不能税前扣除？
追答：有发票相当于是一个业务承揽，计入成本或费用，没有发票就视同工资了（最好做临时用工处理），计入人工成本。都可以税前扣除的。
二、税务相关
（1）问：某公司一直是亏损的，其中有多个股东。现在其他的股东折价卖给了其中一个股东，我要如何做账务处理及涉税的问题？
答：如果注册资本和所有者权益都没有变化只是股东之间交易的话，你不用做处理，工商局直接改股东信息就行了。股东折价交易没有利得，个税也不用交
（2）问：股东转让股权，低于净资产不交所得税合不合理？
答：股权交易一般分三种，控制，投资和激励，前两用都是溢价交易，第三种可以折价交易。首先这个股权交易这个业务很难转换形式，以前试过代持股，但后续纠纷太多了。具体筹划要看实际业务，尽量少交，不交是很难通过税务局的检查的。其次操作的时候也需要买家配合，不然后续风险也很大。祖孙三代直系亲属和夫妻股权交易是免税的，可以1元交易
（3）问：我们有股东提出，用增资方式避税，但也是一样要增加股东，变动股权，这种方式可以不做资产评估吗？也真能避税吗？
答：被投资企业的土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产比例超过20%的，主管税务机关可参照纳税人提供的具有法定资质的中介机构出具的资产评估报告核定股权转让收入。评估这个东西都是可以操作的。
追问：新股东增资的话如果旧股东权益增加的话还是要交税的，但这个税啥时候交还是不同地区有不同的。
追问：那就是说，不管哪种方式都逃不过评估资产的路？
追答：土地，房租比重小的可以不评估
追问：新股东增资，旧股东股权减少怎么办呢？
追答：股权减少，但如果价值提升也是要交税的。最好的的操作还是做好提前规划，以后让老板用公司去投资，尽量不用自然人投资，避免个税，隔离风险。
（4）问：会销企业的非特定对象的礼品，价值100以上，个税如何处理妥当？
答：对本企业外的个人赠送礼品是需要交个税的，视同其他所得。有几种情况除外，1.积分兑换，2.购买随同赠送 ，3.商品折扣销售，或满多少减多少。税法上说明只有明确到个人的礼品才需要缴纳个税，如果不明确的个人的话就不用交个税了。
三、发票相关
（1）问：电子发票的电子信息要保存，那什么是电子信息，电子发票打印后再拍照保存到电脑硬盘，合规吗？
答：电子发票可以导出电子版的，保存下就行了，截图保存也可以的，不能啊，都可以反复打
追问：别人开给我们的发票都成查到吗，就像专票的勾选认证一样？
追答：可以的，在网上都能查到。
追问：老师在哪个网能查到所有的，电子发票我刚在我们爱心诺的系统查了下，不知道是不是全部的电子发票都在这里，比如百旺的发票或者其他系统开出来
追答：发票查询好像各地都不太一样，有的是网站查，有的是软件查的，最好还是咨询当地税务部门
（2）问：网上应该只能查到发票信息，但是查不到电子发票文档的，对嘛？
答：建议做个内部发票管理培训吧。给相关业务人员讲解发票的基本知识，同时明确发票查询和打印的时间限制，打印的正确步骤，提交发票给财务的时间限制。再形成培训记录，并让业务签字确认。这样将工作流程规范起来，明确各岗位的职责，既提升了工作效率，也明确了各自的责任，避免出了事最后财务背锅。
（3）问：关于职工福利费专票的进项税是一定要认证后再做进项税转出吗？如果预先知道做职工福利用，可以不认证嘛？
答：可以不认证的。
四、其他问题
（1）问：5月份的时候 房东免了2、3月两个月的房租，已交款抵后面2月的租金怎么入账更规范
答：把剩余的房租分摊到免的那几个月入账，把房东免租的文件留着备查。
（2）问：00万注册管理咨询公司，一般纳税人还是小规模纳税人好？
答：财务弱势的话说明我们不能给公司创造价值，一方面需要快速提升价值创造技能，一方面要给老板上课，给他们洗脑，让他们了解财务的作用，第三是和业务部门有效沟通，和他们做朋友，解决他们的问题，帮助他们获取更多客户，赚取更多提成。首先确定你注册公司的目的，其次你要考虑公司未来发展战略，第三考虑客户对你需求。
（3）问：要是个体工商户结算账户销户，可以把剩余利息转给非法人账户上吧？
答：可以的
（4）问：有没有什么提升沟通技巧的课程，推荐给我们呢？
答：我个人这么多年的吃亏经验告诉我，只有利益才能让我们和业务部门成为更好的朋友。我的做法是去把业务当客户看待，帮助他们开拓业务，解决问题，增加他们的收入。最后你就全能了，又懂财务，又懂业务，又懂运营。再去转型或者创业的话就简单了。
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