#常见问题#【熊说司库FAQ】账户管理:什么是“已开立银行结算账户清单”?原创
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7人赞赏了该文章 864次浏览 未经作者许可,禁止转载编辑于2024年08月19日 14:13:51
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本文介绍了已开立银行结算账户清单的定义、作用、获取方法及其与账面银行账户不一致的原因,并讨论了该清单在财务审计、变更基本户、财务系统初始化及ERP账户管理中的应用。清单详细记录了企业银行账户信息,是审计和账户管理的重要依据。

关键词:出纳、银行账户管理

参考文档:

中国人民银行关于印发《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的通知 (pbc.gov.cn)

中国人民银行令(〔2003〕第5号)  人民币银行结算账户管理办法__2003年第27号国务院公报_中国政府网

已开立银行结算账户清单 - 会计百科

企业账户--已开立账户清单_中国会计网

更新日志:

20240818V1.0.0:初稿



1.定义

已开立银行结算账户清单是记录企业开户信息的清单。


已开立银行结算账户清单是一份详细的记录,上面记录了企业在银行体系中,在哪些银行,开立了多少银行账户,以及具体银行账号、账户性质、开立时间、状态、销户日期等内容。


下图是某客户在兴业银行开立基本户,在兴业银行申请的【已开立银行结算账户清单】证明。

可以观察到关键信息。

image.png



2.作用

2.1相关审计证据

在财务审计中,“已开立银行结算账户清单”属于第三方外部文件,审计人员将其作为一个审计证据,来印证账面银行存款账户的存在和完整性。

简单来说这是一个非常重要必不可少的审计证据。


2.2变更基本户时需提供佐证材料

根据《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定,存款人在申请重新开立基本存款账户时,除应根据《人民币银行结算账户管理办法》第十七条的规定出具相关证明文件外,还应出具"已开立银行结算账户清单"。



3.获取方法

“已开立银行结算账户清单”可以去企业基本户开户行,由银行办事人员进入人民银行账户系统“银行结算账户管理系统”进行查询、打印。


如果该系统只能查询不能打印,就请银行人员截图,将图片打印下来。打印后请银行盖章。


去的时候需带上《银行开户许可证》和开户密码,开户密码是企业开立基本账户时银行给的证明,包括“存款人名称”和“存款人密码”。


因为开户密码平时不常用,或者因企业会计或出纳更换,很多企业会遗失开户密码。如果遗失密码,需要去当地人民银行重置密码,基本户银行是不能重置的。如果当地没有人民银行,要去所在地省级人民银行重置。


另外,打印“账户清单”不属于银行的收费服务项目,也可以直接去人民银行查询、打印。


当然,去之前如果能先打个电话向银行确认一下注意事项,就更稳妥了。


4.已开立银行结算账户清单与账面银行账户不一致的原因

1、人民银行打印的只是人民币账户,不包括外币的;

2、人民银行打印的只是结算账户,有一些比如保证金账户、定期存款账户、通知存款账户、协定存款账户、协议存款账户等,虽然是人民币账户,但不属于结算账户;

3、一般户以及开立验资需要的临时账户等,都是事后报备的,在银行开立之后到报备的时间内,“账户清单”中是没有的。



5.与司库关联:账户管理

5.1财务系统初始化时,作为调研了解客户银行账户现状的佐证材料

可以通过账户开立清单,了解上线单位的账户体系情况,以便作为后续上线参考。


5.2与ERP关联模块:账户管理

与司库关联最大的相关模块就是【账户管理】


在ERP中【账户管理】模块,作为开户申请的一部分,在申请中附带上【已开立账户清单】

目前主要是在星瀚账户管理中有该功能。

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