期间费用不能出现在凭证贷方的解释原创
模板制作者
9人赞赏了该文章
206次浏览
编辑于2024年07月29日 11:57:56
期间费用为什么不能出现在贷方？
管理费用、销售费用、财务费用要在借方负数表示贷方金额，期间费用不能在贷方录入金额。
我们使用金蝶等财务软件时，涉及到一些期间费用负数的情况，比如收到银行利息。有些财务朋友，入账的时候，银行存款 借方10，财务费用-利息费用 贷方10，如下图
我们过账、结转损益、过账后，凭证查询，序时簿如下
可以发现结转损益凭证中，期间费用是在贷方结转的。
看看利润表，财务费用栏次
可以发现，财务费用取数是正确的。
我们再看看科目余额表：
可以发现科目余额表中，本期发生额借方、贷方均为0，没有记录到发生额，这是因为录入凭证贷方10，结转损益凭证贷方-10，互冲了。
这样会引起科目余额表与利润表不匹配的情况，账户核对会产生疑问。
因此，期间费用发生额，只能在借方登记，如果是负数则用借方负数登记。
正确凭证分录如下：
如果你有大量凭证录入，强烈推荐你使用导入凭证工具，轻松生成凭证导入样式，检查数据是否遗漏、错误！
点击下方蓝色字体跳转