委外加工费用暂估,委外单据凭证生成详细分解(供参考)原创
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编辑于2024年07月02日 11:01:08
委外加工费用暂估业务处理
举例本期(6月)发票没来,可以先不录加工费,后期(7月),加工费用发票来了,把(6月)委外加工入库单生成(委外加工费用单),自动生成一个(成本调整单)
1、6月的账务处理
1)(6月)委外发料单生成凭证
借:委托加工物资100
贷:原材料100
2)(6月)委外入库单生成凭证
借:库存商品100
贷:委托加工物资100
2、7月加工费用发票来,把(6月)委外加工入库单生成(委外加工费用单)。自动生成一个(成本调整单),且进行支付加工费
1)(7月)委外加工费用单生成凭证
借:委托加工物资50
应交税费——应交增值税—进项税(税率13)6.5
贷:应付账款XXX供应商56.5
2)成本调整单生成凭证
借:库存商品50
贷:委托加工物资50
3)支付加工费用的付款单生成凭证
借:应付账款XXX供应商56.5
贷:银行存款XX银行/库存现56.5
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