资金计划和资金预算是财务部门管理资金的两个工具，不少公司对于资金计划和资金预算共用一套科目。特别是一二级的科目。
资金计划和资金预算有着不同的管理目标和方法，资金计划更偏向业务资金流入/流出的汇总，更灵活、资金预算更偏向是财务部门的现金流预算目标，更滞重。
资金计划从管理的角度不同，大概可以分为月度、周度、次日计划。是基于不同的资金业务而设立的。
月度的资金计划，一般关注1个月和3个月的计划，1个月的资金计划用于监控资金流入流出的绩效，检查业务运行情况；3个月用来决策投融资（常规融资从谈判、授信、签约、放款，一般3个月差不多）。
周度的资金计划，用于明确下周的付款需求，复盘上周的付款完成情况。主要是部分结构性存款、互联网金融平台理财等理财，需要提前几天时间激活，需要留点时间给总部和银行等金融机构沟通。
次日的资金付款计划，用于向银行报送头寸的要求。
以下为资金计划和资金预算的区别清单：
类型 | 资金计划 | 资金预算 |
管理目标 | 资金计划管理更偏向现金流量表，管理资金链条安全，资金成本和效益提升 | 资金预算管理偏向资产负债表和利润表，保障利润达成。资金预算侧重于战略的实现，向上承接公司战略，横向对接资金计划，纵向贯通绩效考核。 |
管理工具 | 通过ERP、资金计划BI系统、Excel、在线表格；更为灵活； | ERP预算系统；更为固定 |
管理人和负责人 | 资金计划由资金经理、资金专员、出纳进行管理； CFO、财务分管副总裁负责。 | 资金预算可能由核算总监、资金经理、核算经理、运营经理、会计进行管理 董事会和老板负责。 |
周期和频率 | 年度、季度、三月、月度、双周、周、按日铺排； 一般滚动规划 | 资金预算通常包含月预算、季预算和年预算等。重点是年度、半年度的汇总数据； 一般年度或半年度定期更新，不进行滚动更新。 |
科目、报表结构、报告结构稳定程度 | 月度、周度和按日铺排可能都不一样；报表和报告更新频率高； | 一般科目、报告内容稳定 |
利益相关者 | 采购、销售、投资、融资、财务的高管和基层都可能关心 | 其他部门输入数据，一般财务和其他部门高管关心；其他部门的基层相对不关心 |
从属关系 | 资金计划源于资金预算，受资金预算的条件、假设和约束控制。 | 资金计划的实际数影响资金预算编制 |
管理的时间长度 | 短期、周度、月度、一般不超过三个月 | 长期；复盘预算执行情况以至少三个月起步，一般半年和年度的周期进行分析 |
编制基础 | 一线财务、采购、销售、研发人员的预判。以实际最可能发生的金额为准。 | 公司的管理要求，如管理费率、营销费率、财务费率、收支平衡、投资收入比率、人效 |
编制流程 | 偏向至下而上 | 至下而上、至上而下结合 |
调整模式 | 按周期，进行月度或周度的滚动更新；出现重大业务变化更新（如新增一笔重大投资、收购一家公司等）；汇报至财务分管副总裁 | 一般半年度或年度更新，汇报至董事会； 同个科目内由负责人调配，如A项目营销费用不够了，B项目由富裕，则B调配给A，由营销负责人和财务负责人进行审批。 |
受限、冻结资金的关注程度 | 非常关注资金可用性，关心受限资金、冻结资金的解冻 | 受限资金的管理不是重点 |
业财一体 | 贯彻业财一体，以财务指标和数据管理业务。业务提供财务数据和业务数据。促进业务发展。 | 限制业务盲目发展。 |
分析方法 | 对余额的趋势分析、对流量的完成比率分析； | 完成比率分析 |
数据的应用 | 流量和余额都需要关注和管理 余额方面，关注受限资金激活、富裕资金投资理财和资金缺口的融资。 | 关注流量的管理 |
| 如何发现业务问题？ | 管理差额和比例；管理项目； 如A项目净收入（收入-支出）不满足计划；B项目满足。 | 管理总额、管理部门；支出、费用超过预算的总额、收入低于总额；营销费超预算。收入未达预算。 |
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