现金流量表的取值设置

现金流量表的取值设置方式主要依据现金流量表的不同项目和其性质进行。以下是一些主要的取值设置方式：

1. 销售商品、提供劳务收到的现金：

• 这个项目主要基于公司的“主营业务收入”、“其他业务收入”、“应收账款”、“应收票据”、“预收账款”以及“库存现金”、“银行存款”等账户进行分析填列。

• 其现金流入的计算公式为：销售商品、提供劳务收到的现金 = 本期营业收入净额 + 本期应收账款减少额（或减去应收账款增加额）+ 本期应收票据减少额（或减去应收票据增加额）+ 本期预收账款增加额（或减去预收账款减少额）。注意，如果有实际核销的坏账损失，应从上述金额中减去；如果收回前期已核销的坏账金额，则应加上。

2. 收到的税费返还：

• 该项目反映企业收到返还的各种税费，可以根据“库存现金”、“银行存款”、“应交税费”、“营业税金及附加”等账户的记录分析填列。

3. 收到的其他与经营活动有关的现金：

• 这个项目反映企业除了上述各项目以外收到的其他与经营活动有关的现金流入，如罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。可以根据“营业外收入”、“营业外支出”、“库存现金”、“银行存款”、“其他应收款”等账户的记录分析填列。

4. 投资活动现金流量：

• 收入类项目：根据收到现金的时间记录，包括处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金等。

• 支出类项目：根据支付现金的时间记录，包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产等。

5. 筹资活动现金流量：

• 收入类项目：根据收到现金的时间记录，包括取得借款收到的现金、发行债券或其他债务工具所收到的现金等。

• 支出类项目：根据支付现金的时间记录，包括偿还借款支付的现金、偿付债券利息和股利支付等。

总的来说，现金流量表的取值设置方式需要根据具体的项目和其性质进行，确保数据的准确性和完整性。同时，还需要结合公司的实际情况和业务特点进行分析和填列。