金蝶云星辰旗舰版在处理销售成本结转方面做了很好的改进和优化,相比于金蝶KIS/K3等旧版本提供了更丰富的模式。
本文对此进行了归纳以供参考(注:以下科目举例未体现辅助核算,具体科目的辅助核算请根据实际情况进行设置,单票钩稽先开票后出库的情形结合参考此文处理:https://vip.kingdee.com/article/525775007637672448?productLineId=35&isKnowledge=2&lang=zh-CN)
模式一:销售出库不生成凭证,销售发票结转成本
此选项在生成凭证界面,菜单:设置—》参数设置—》单据范围设置中进行控制:
模式一也可细分为2种方式,成本与收入凭证是否一起生成
此选项同样在生成凭证界面,菜单:设置—》参数设置—》销售成本结转设置设置中进行控制:
方式1: 成本与收入凭证分开生成 (发票较多建议分开:平时可以根据发票先生成收入凭证,月末核算好成本后,再统一生成结转成本的凭证)
在生成凭证主界面,单据列表——》成本结转—》销售发票中生成结转成本凭证,参考凭证模板如下:
(参考凭证) 借:主营业务成本
贷:库存商品
在生成凭证主界面,单据列表——》销售管理—》销售发票中生成收入凭证,参考凭证模板如下:
(参考凭证) 借:应收账款
贷:主营业务收入
销项税
方式2: 成本与收入凭证一起生成 (发票较少建议一起生成:成本与收入在同一张凭证上,查看更直观)
在生成凭证主界面,单据列表——》销售管理—》销售发票中生成收入成本凭证,参考凭证模板如下:
(参考凭证) 借:应收账款
贷:主营业务收入
销项税
借:主营业务成本
贷:库存商品
模式二:销售出库生成凭证
方式1:销售出库结转成本,销售发票确认收入
在生成凭证主界面,单据列表——》成本结转—》销售出库中生成成本凭证,参考凭证模板如下:
(参考凭证) 借:主营业务成本
贷:库存商品
在生成凭证主界面,单据列表——》销售管理—》销售发票中生成收入凭证,参考凭证模板如下:
(参考凭证) 借:应收账款
贷:主营业务收入
销项税
方式2:销售出库生成发出商品,销售发票结转成本
在生成凭证主界面,单据列表——》成本结转—》销售出库中生成成本凭证,参考凭证模板如下:
(参考凭证) 借:发出商品
贷:库存商品
销售发票生成凭证,同样是可选择单独结转还是同步结转成本,此处不再重复,参考模式一,区别就是:
(将模式一中的“库存商品”科目替换成“发出商品”科目)
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以上模式各有优缺点,具体选择哪种方式,可以根据企业实际情况和账务习惯进行选择,如果是规范起见,个人建议是选择最后一种方式,即模式二中的方式2,以销售出库生成发出商品,销售发票结转成本的方式,主要的原因是:此方式在当月出库当月开票和当月出库跨月开票的情况下,都能够保证仓库账的“库存商品”与财务账的“库存商品”一致性,同时也符合收入与成本相匹配的原则。
附上简略脑图以供参考:
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